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企业交纳税款会计分录
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
16楼
2023-01-27 14:26:13
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业帮缴纳社会保险, 个人交款给企业帐务分录
缴纳：借：其他应收款-代垫社保 贷：银行 收到款 借方：银行或者现金 贷：其他应收款-代垫社保
17楼
2023-01-27 15:18:07
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
18楼
2023-01-27 16:23:22
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-01-27 16:45:02
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-01-27 17:08:39
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-01-27 17:19:36
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-01-27 17:42:30
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-01-27 18:01:56
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-01-27 18:19:25
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-01-27 18:30:43
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-01-27 18:45:50
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-01-27 19:01:06
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-01-27 19:11:59
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
19楼
2023-01-27 17:46:05
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-01-27 18:27:31
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-01-27 18:38:53
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-01-27 18:50:32
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-01-27 19:09:22
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ Angel 发表的提问：
房地产企业收到房管局的公租房回购款会计分录、房地产企业需要交纳何种税种？
房地产企业视同销售，正常缴纳增值税、土地增值税印花税等 。
20楼
2023-01-27 18:40:39
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