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企业交纳税款会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
1楼
2023-01-26 21:10:53
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业以银行存款6000元交纳增值税 会计分录是什么?
企业以银行存款6000元交纳增值税 会计分录是什么?
2楼
2023-01-26 22:39:59
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李老师：回复爱笑的流沙借应交税费应交增值税6000 贷银行存款6000
2023-01-26 23:03:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业因迟交税款，按规定交滞纳金500块，现金支付。怎么做会计分录
借营业外支出 贷库存现金
3楼
2023-01-26 23:42:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
4楼
2023-01-27 01:02:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 靓丽的悟空 发表的提问：
开出支票交纳企业所得税的会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
5楼
2023-01-27 02:00:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 123804689 发表的提问：
一般纳税人企业无偿借款给小规模企业100万，两边企业会计分录怎么做？需要交啥税
你好，一般纳税人企业无偿借款给小规模企业100万 一般纳税人，借：其他应收款，贷：银行存款 小规模企业，借：银行存款，贷：其他应付款 不需要纳税
6楼
2023-01-27 03:19:57
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123804689：回复邹老师 两边都不需要缴纳增值税吗？
2023-01-27 03:39:50
邹老师：回复123804689你好，是的，是这样的
2023-01-27 03:55:42
123804689：回复邹老师 好像只有是集团内部的借款不用交增值税吧，这俩公司无关联，也能免增值税？
2023-01-27 04:10:43
邹老师：回复123804689你好，实际情况是没有借款利息，就不需要纳税啊 
2023-01-27 04:27:16
123804689：回复邹老师 不应该视同销售，缴纳增值税吗
2023-01-27 04:46:54
邹老师：回复123804689你好 实际情况是没有借款利息，就不需要纳税 有视同销售，需要缴纳增值税的相关规定 但是需要结合具体情况判断的 
2023-01-27 05:16:36
123804689：回复邹老师 年末挂其他应收科目余额过大，会预警吗？
2023-01-27 05:28:19
邹老师：回复123804689你好，年末挂其他应收科目余额过大，是可能被税局系统预警的 
2023-01-27 05:55:51
123804689：回复邹老师 小规模企业。其他应收款年末余额40万算大吗？
2023-01-27 06:14:17
邹老师：回复123804689你好，一年的收入大致是多少？ 
2023-01-27 06:32:41
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
7楼
2023-01-27 04:19:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ NAN 发表的提问：
入资款需要交纳印花税吗？公司是合伙企业，会计分录怎么做？税率是万分之三交纳印花税吗？
你好，是需要缴纳的 借；银行存款 贷；合伙企业实收资本 需要按万分之5
8楼
2023-01-27 05:28:13
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
执行小企业会计准则，企业计提社保，缴纳社保如何编制会计分录？还有企业代交个税如何编制分录？
同学你好 公司负担社保 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公司社保 交款 借，应付职工薪酬一公司社保 贷，银行存款 还有企业代交个税如何编制分录？——是员工工资的个税么？
9楼
2023-01-27 06:33:36
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翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
10楼
2023-01-27 07:51:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
11楼
2023-01-27 08:46:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
12楼
2023-01-27 10:01:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
13楼
2023-01-27 10:56:56
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-27 11:27:59
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-27 11:47:56
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-27 12:01:05
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-27 12:19:13
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-27 12:44:32
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-27 13:08:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
14楼
2023-01-27 12:02:38
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
15楼
2023-01-27 13:21:46
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