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每月计提税费会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 包儿 发表的提问：
每月都需要计提下个月的税费吗？会计分录
你好，计提的呀。借:税金及附加 贷:应交税费---应交税费
1楼
2023-01-26 21:25:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：福利费要每月计提？会计分录怎么计？
你有发生就计提，没有不用的 借费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
2楼
2023-01-26 22:46:19
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邓满媛：回复郭老师 有发生时是要有票据吗？
2023-01-26 23:12:06
郭老师：回复邓满媛现金福利可以没有的，其他的没有发票可以做账，但是不能税前扣除
2023-01-26 23:28:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
工会经费怎么计提分录，每个月都计提吗？个税不需要计提吧？
你好，工会经费不需要每月计提，个税需要计提
3楼
2023-01-26 23:57:56
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玲珑：回复暖暖老师 安全帽费用应该记哪个科目建业的
2023-01-27 00:29:41
暖暖老师：回复玲珑工程施工工程成本
2023-01-27 00:50:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 简单的早晨 发表的提问：
酒店每月计提员工服装费会计分录
你好借管理费用-职工福利费，贷银行存款
4楼
2023-01-27 00:56:03
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雪逸 发表的提问：
每个月计提缴纳工会经费怎么做会计分录？
你好！借：管理费用-工会经费 贷：应交税费-工会经费
5楼
2023-01-27 01:48:09
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雪逸：回复老江老师 老师这个是进到应交税费里，不是进到应付职工薪酬?
2023-01-27 02:15:32
老江老师：回复雪逸@雪逸:这个费用，一般都不代扣，所以不列入应付职工薪酬。 计提 借：管理费用-工会经费 贷：应交税费-工会经费 支付 借：应交税费-工会经费 贷：银行存款
2023-01-27 02:26:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清风 发表的提问：
每月计提工资社保个税的会计分录
一、计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 三、缴纳社保 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 四、个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
6楼
2023-01-27 02:47:02
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清风：回复QQ老师 社保个人部分计提怎么做分录？
2023-01-27 03:00:40
QQ老师：回复清风你好！不用计提，支付时计入其他应收款就可以。发放工资时在其他应收款在贷方。
2023-01-27 03:21:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
7楼
2023-01-27 03:45:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！工会经费每月按20万计提，每月提4000元，每月税务局代收1600元，每半年员工交一次工会费每人200元共10600元，入6月账，会计分录？谢谢
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
8楼
2023-01-27 05:13:45
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陈诗晗老师：回复孝顺的路人借 管理费用 4000 贷 应付职工薪酬 4000 借 应付职工薪酬 1600 贷 银行存款 1600 借 应付职工薪酬 10600 贷 银行存款 10600 你是计提，发放按上面处理
2023-01-27 05:41:40
孝顺的路人：回复陈诗晗老师 老师个人从工资扣的社保入其他应付款吧？
2023-01-27 05:53:51
陈诗晗老师：回复孝顺的路人从工资扣的社保是计其他应收款
2023-01-27 06:17:50
孝顺的路人：回复陈诗晗老师 老师不好意思我说错了，从工资中扣的工会会费10600入其他应付款吧
2023-01-27 06:43:15
陈诗晗老师：回复孝顺的路人是的，工资中扣除计其他应付款处理
2023-01-27 07:06:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！工会经费每月按20万计提，每月提4000元，每月税务局代收1600元，每半年员工交一次工会费每人200元共10600元，入6月账，会计分录？谢谢
您好 请问您工会经费最终是员工承担一部分么
9楼
2023-01-27 06:26:59
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孝顺的路人：回复bamboo老师 有单位，有个人的
2023-01-27 06:46:24
bamboo老师：回复孝顺的路人借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 借：应付职工薪酬 1600 贷：银行存款 1600 实际支出的时候有没有呢
2023-01-27 07:01:53
孝顺的路人：回复bamboo老师 个人交的10600，单位计提剩余每月4000-1600等于2400 6个月共14400 共转公司工会账上10600十14400等于25000元会计分录？谢谢
2023-01-27 07:29:47
bamboo老师：回复孝顺的路人借：管理费用 24000 贷：应付职工薪酬 24000 借：应付职工薪酬 9600 贷：银行存款 9600 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 10600 贷：银行存款 借：其他应收款-工会帐 25000 贷：其他应收款 10600 贷：应付职工薪酬 24000-9600=14400 转工会银行帐 借：银行存款-工会帐 25000 贷：其他应收款-工会帐 25000
2023-01-27 07:54:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
10楼
2023-01-27 07:18:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
11楼
2023-01-27 08:15:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
每个月要计提增值税怎么做会计分录
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费
12楼
2023-01-27 09:06:09
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
13楼
2023-01-27 10:16:36
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????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2023-01-27 10:28:38
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2023-01-27 10:57:28
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2023-01-27 11:16:11
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2023-01-27 11:39:39
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2023-01-27 11:51:10
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2023-01-27 12:01:28
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-27 12:29:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
1、你好，个税上个月工资表做错了，个税扣少了，扣少的那部分个税费用，公司愿意承担，就不再扣个人的款了，这个会计分录怎么做？2、因为上个月计提少了，这个月的个税已经扣款，那计提少的个税应该怎么做会计分录？
1 借营业外支出，贷应交税费，2 这个对应这个是不是后续还是工资表上面扣，借应付职工薪酬 工资，贷应交税费， 贷银行，这个银行少了，个税多
14楼
2023-01-27 11:33:39
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
计提下月工资的会计分录
为啥要计提下月工资呢？按照权责发生制，是只能计提当月的工资哈
15楼
2023-01-27 12:55:48
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