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年度损益调整会计科目
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
新会计准则有以前年度损益调整科目，小会计准则不能用以前年度损益调整科目吗？
您好，小企业是不用的，小企业用未分配利润
1楼
2023-01-26 20:38:25
全部回复
雪云微：回复小锁老师 就是不通过以前年度损益调整，直接计入未分配利润吗？
2023-01-26 20:56:55
小锁老师：回复雪云微嗯对是这个意思的
2023-01-26 21:11:03
雪云微：回复小锁老师 那调整分录以后需要修改资产负债表吗？ 怎么修改？
2023-01-26 21:33:49
小锁老师：回复雪云微就是直接影响我未分配利润啊
2023-01-26 21:51:52
雪云微：回复小锁老师 是分录发生未分配利润在贷方1000元的，就在资产负债表的未分配利润加上1000元吗？借方1000元，就减去1000元？
2023-01-26 22:04:49
小锁老师：回复雪云微嗯对，是这个意思的
2023-01-26 22:25:08
雪云微：回复小锁老师 202206的调整分录，要修改202112的年末数？和202201的年初数吗？
2023-01-26 22:50:20
小锁老师：回复雪云微你如果是更改2021年的报表的话就涉及
2023-01-26 23:18:21
雪云微：回复小锁老师 我是202206做的调整201709月的凭证
2023-01-26 23:45:24
雪云微：回复小锁老师 那应该怎样修改资产负债表？
2023-01-27 00:12:17
小锁老师：回复雪云微你直接修改的2017年的？
2023-01-27 00:22:23
雪云微：回复小锁老师 没动2017的账，在202206做了1笔调整分录
2023-01-27 00:41:15
小锁老师：回复雪云微那其实不用改，现在不是也不要2017年的报表吗
2023-01-27 00:59:16
雪云微：回复小锁老师 202206月还做了1笔调整202107月的分录，2021年并没有反结修改，需要修改资产负债表的202201年初和202112年末吗
2023-01-27 01:16:13
小锁老师：回复雪云微需要，因为反结账的话不需要，没有反结账需要
2023-01-27 01:30:42
雪云微：回复小锁老师 已经做了2021汇算清缴，现在该怎么处理？
2023-01-27 01:44:40
小锁老师：回复雪云微因为已经不涉及之前的了，所以不建议修改就行
2023-01-27 02:13:30
雪云微：回复小锁老师 是只做调整分录，可以不修改财报吗
2023-01-27 02:42:20
小锁老师：回复雪云微嗯对，这样是可以的，因为时间也太长
2023-01-27 03:10:57
雪云微：回复小锁老师 多久算长？可以不改财报？
2023-01-27 03:21:30
小锁老师：回复雪云微超过三年就可以啦
2023-01-27 03:39:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Lisa 发表的提问：
损益调整跨年度怎么做会计科目分录，以前年度损益调整计入财务报表哪个科目
你好，具体是什么事项需要通过这个科目调整 计入报表的期末未分配利润
2楼
2023-01-26 21:38:36
全部回复
Lisa：回复邹老师 账面和财务报表的未利润分配不等了
2023-01-26 22:03:49
Lisa：回复邹老师 我是借以前年度损益贷营业费用借利润分配贷以前年度损益调整
2023-01-26 22:15:33
邹老师：回复Lisa你好，需要知道之前是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算，才知道分录是如何做的 账面和财务报表的未利润分配不等，说明你报表数据有错误，这个时候是去检查错误原因，而不是做分录，因为做分录会仍然不等的
2023-01-26 22:34:55
Lisa：回复邹老师 以前年度损益为啥会影响利润表的数据
2023-01-26 22:54:15
邹老师：回复Lisa你好，不影响利润表数据，只是影响资产负债表期末未分配利润的
2023-01-26 23:23:05
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ yi平 发表的提问：
调整跨年度的损益要用以前年度损益调整，可之前的会计用的是原损益科目调整的，该怎么办呀，用原损益科目和以前年度损益调整有什么区别，会造成不同的影响吗？
你好，没有这个元损益科目的，科目用的不对，但是结果不会用影响；以后的调整用以前年度损益调整科目
3楼
2023-01-26 23:03:37
全部回复
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花路漫漫 发表的提问：
会计政策变更损益类科目追溯调整是否涉及以前年度损益调整科目？
会计政策变更，不涉及以前年度损益调整，而是把之前的损益项目直接用盈余公积和未分配利润代替。
4楼
2023-01-27 00:03:20
全部回复
花路漫漫：回复孺子牛老师 前期差错更正会用到以前年度损益调整是吧
2023-01-27 00:27:16
孺子牛老师：回复花路漫漫是的，你的理解是正确的。
2023-01-27 00:51:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
会计制度下，跨年损益调整要不要通过以前年度损益科目
对，这个需要通过以前年度损益调整这个科目。
5楼
2023-01-27 01:12:38
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 绿地 发表的提问：
审计调整分录涉及损益的是入以前年度损益调整科目还是当年度对应的损益科目？
审计调整16年度是对应的损益科目。 账上如果已结账通过以前年度损益调整科目。
6楼
2023-01-27 02:42:14
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，我们以前用的是小会计会计准则，以前年度损益损益调整是在权益类 利润分配-以前年度损益调整，现在19年我们是企业会计准则，这个以前年度损益调整我是不是要放在损益类科目，改成一级科目 以前年度损益调整，这个我不知道怎么处理
你好 这个以前年度损益调整属于过渡科目 放损益类科目 不过现在属于一级科目
7楼
2023-01-27 03:46:55
全部回复
疯癫：回复答疑苏老师 那我现在在损益类科目加上这个科目么，以前做的账的要不要改动
2023-01-27 04:07:57
答疑苏老师：回复疯癫你好 以前的账不要改动 现在加上就可以了
2023-01-27 04:21:37
疯癫：回复答疑苏老师 老师，那我损益类科目5801是所得税费用，是不是在下面添加个5802以前年度损益调整，因为我不知道这个怎么添加科目编码
2023-01-27 04:34:20
答疑苏老师：回复疯癫你好 是的 可以这样填的
2023-01-27 04:53:02
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ sss 发表的提问：
以前年度损益调整科目可以设置在损益里面的会计科目吗？
同学你好 以前年度损益调整科目是损益类科目的
8楼
2023-01-27 04:56:02
全部回复
sss：回复杨婷老师 但是我软件里面没有设置这个科目，我该自己怎么设置呢？
2023-01-27 05:37:21
杨婷老师：回复sss只能在建账的时候添加进去
2023-01-27 06:03:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
跨年的事项涉及到了损益类科目，就需要通过  以前年度损益调整 科目核算，但小企业会计准则，没有以前年度损益调整 科目 ，跨年的损益类科目如何处理
同学你好 直接用利润分配未分配利润
9楼
2023-01-27 05:58:10
全部回复
JOJOZM：回复朴老师 借：利润分配-未分配利润 贷：银行或现金吗，还是挂往来
2023-01-27 06:17:04
朴老师：回复JOJOZM同学你好 对 可以挂往来也可以挂银行
2023-01-27 06:29:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 敏 发表的提问：
邹老师，通过以前年度损益调整科目调增上年利润，以前年度损益调整科目会有余额的吗
你好，没有余额的
10楼
2023-01-27 07:18:43
全部回复
敏：回复邹老师 如果调5万的进项税额转出，哪利润分配余额是5万还是
2023-01-27 07:31:34
邹老师：回复敏你好，是的
2023-01-27 07:53:23
敏：回复邹老师 但是这样的话利润分配的余额和调增利润额不一致的吗
2023-01-27 08:14:31
邹老师：回复敏你好，你所指的不一致是？
2023-01-27 08:31:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，小企业会计准则调整以前年度损益也是用以前年度损益调整这个科目吗？
不是 用利润分配来做
11楼
2023-01-27 08:09:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
以前年度损益调整只能调整损益损益类科目，不能调整往来科目吧？
你好！是的。往来可以直接用
12楼
2023-01-27 09:23:51
全部回复
薇若天际：回复宋生老师 往来可以直接用是什么意思<br><br>
2023-01-27 09:45:58
宋生老师：回复薇若天际你好！比如应付账款记错了，直接修改就好了，不用这个以前年度损益调整科目。
2023-01-27 10:10:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类会计科目，
以前年度损益调整属于损益类科目。
13楼
2023-01-27 10:48:03
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 忧心的苗条 发表的提问：
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛 没有
14楼
2023-01-27 12:12:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师调整以往年度所有损益类科目，都要用以前年度损益调整科目调整吗？
是的，跨年度的就用用以前年度
15楼
2023-01-27 13:15:35
全部回复
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