lotus：回复姜老师 汇入银行的钱，也需要做预算会计科目借资金结存，然后银行代扣掉社保公积金个税等也是需要走资金结存科目的，对吧老师。

姜老师：回复lotus是的，财政预算资金的收付款需要按照全责发生制做预算会计账务处理。

lotus：回复姜老师 谢谢老师，弄懂了

姜老师：回复lotus不好意思，老师看到了一个字是错误的。权责发生只不是全责发生制。

lotus：回复姜老师 嗯嗯，我看懂了，谢谢老师

姜老师：回复lotus不客气。。。。。。

罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款

爱你是我的专属：回复邹老师 那是借方还是贷方呢，如果计入其他应付款，是负债增加吗，计入贷方？

邹老师：回复爱你是我的专属你好，计入其他应收款的借方，其他应付款的贷方

偶尔注定：回复王雁鸣老师 发放工资时，其他应收款是在贷方，那之前要在借方挂其他应收款吗，不然总觉得不合理，一笔资金应该有来有去的 是不是，在月初应借其他应收款，然后月末发放工资时就贷其他应收款呢

王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，是的，上交的时候在借方。

古风之悦：回复张艳老师 老师，还是直接 其他应收款-**公司

张艳老师：回复古风之悦都可以的，二级明细科目是您公司自行设置的。

爱是愚人的国度：回复郭老师 老师我就是不能理解为什么要用其他应付款

郭老师：回复爱是愚人的国度可以，看你单位自己，先收取再交社保局就是其他应付款

1304951695：回复璟坨坨老师 具体分录怎么做，不需要走以前年度损益调整吗

1304951695：回复璟坨坨老师 这是去年的，已经跨年了

璟坨坨老师：回复1304951695借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款

1304951695：回复璟坨坨老师 那以前年度损益调整需要转到未分配利润吗

璟坨坨老师：回复1304951695您好同学，需要转的。

申屠虹旭：回复袁老师 他们都说个人社保应计入其他应收款或其他应付款？

袁老师：回复申屠虹旭个人代扣的是：借：应付职工薪酬，贷：其他应收款；

申屠虹旭：回复袁老师 那我现在不计提，社保和工资发生时直接支付，这个分录怎么做？

申屠虹旭：回复袁老师 不计提工资，直接发工资时，借：管理费用―工资 贷：应付职工薪酬―社保，贷：银行存款，这样可以吗？

袁老师：回复申屠虹旭1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

如若可以：回复宋生老师 学堂的一些实操题怎么用了“其他应付款科目”为什么呢，是不是错了？

宋生老师：回复如若可以您好！是这样的，如果你先付了在找工人收回来计入其他应收 如果你先从他们工资扣了，然后在交给社保局，计入其他应付