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个人交回养老保险费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
补交上半年养老金，求会计分录
借；应付职工薪酬-养老保险 贷；银行存款
136楼
2023-01-09 07:00:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户w8gcad 发表的提问：
手上有电子回单，上面的养老保险含个人部分吗，还是只有单位部分
 你好；     单位和个人部分都包括的 ；  如果你没有享受相关的缓交政策的话  
137楼
2023-01-10 06:18:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求养老保险计提与缴纳的会计分录？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
138楼
2023-01-10 06:40:57
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
公司给员工买基本养老保险，3月份才缴纳3个月的养老保险，这个怎么做会计分录？
你好，那你工资时怎样计算的
139楼
2023-01-10 06:59:59
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????J.ing????????：回复小惑老师 每个月做的工资。没有包含养老保险在里面
2023-01-10 07:25:58
小惑老师：回复????J.ing????????那你职工自己负担部分没有工资扣除吗？
2023-01-10 07:48:38
????J.ing????????：回复小惑老师 没有，个人缴纳部分也是公司交的。而且是才知道公司又给他们买养老保险
2023-01-10 08:12:54
小惑老师：回复????J.ing????????那你就直接进入费用 借：费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 以后也不收员工的吗
2023-01-10 08:33:09
????J.ing????????：回复小惑老师 员工工资每个月是3000，公司每个月缴纳养老保险727.7元，请问这个是要怎么做会计分录？
2023-01-10 09:02:02
小惑老师：回复????J.ing????????公司每个月缴纳养老保险727.7元这个是公司为每个人负担的社保吗？以后也这样全部由企业负担吗
2023-01-10 09:29:49
????J.ing????????：回复小惑老师 是的
2023-01-10 09:44:21
小惑老师：回复????J.ing????????借：费用3000 贷：应付职工薪酬3000 借：应付职工薪酬3000 贷：银行存款3000 借：管理费用-社保727.7 贷：应付职工薪酬727.7 借：应付职工薪酬727.7 贷：银行存款727.7
2023-01-10 09:58:09
????J.ing????????：回复小惑老师 谢谢老师
2023-01-10 10:14:33
小惑老师：回复????J.ing????????不客气，祝您学习愉快！
2023-01-10 10:26:26
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 柠檬草2020 发表的提问：
老师问一下 这个回单 做的会计分录 为什么是借 管理费用－养老保险 4800.61 4800.61这个数怎么来的呢？
你好，单独根据这个银行回单无法判断。一般还有社保中心提供的收据
140楼
2023-01-11 05:34:11
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柠檬草2020：回复赵海龙老师 比如说像养老保险 不是根据19662.25＋11235.57算的吗？这2笔是不是企业＋职工一共承担的养老保险呢？
2023-01-11 06:15:23
赵海龙老师：回复柠檬草2020是的，但是看不出来是多少人的保险，个人承担多少也看不出来
2023-01-11 06:27:31
柠檬草2020：回复赵海龙老师 企业社保缴纳的明细去哪里看的呀？是国税网上吗？
2023-01-11 06:52:20
赵海龙老师：回复柠檬草2020社保中心没有给你收据吗
2023-01-11 07:10:35
柠檬草2020：回复赵海龙老师 没有呢 国税上是看不出来的吧？
2023-01-11 07:26:01
柠檬草2020：回复赵海龙老师 还有个问题 问一下
2023-01-11 07:39:22
柠檬草2020：回复赵海龙老师 还有个问题 问一下 就是银行回单上写着是企业＋职工承担的社保 应该是2部分的 然后做账的人 把社保全部做到了管理费用里面了 是不是变成全部由企业承担了？怎么做是不是不对的呢？还有那个管理费用－养老保险 4800怎么来的？
2023-01-11 07:59:16
赵海龙老师：回复柠檬草2020国税上是看不出来的吧？ 看不出来 把社保全部做到了管理费用里面了 是不是变成全部由企业承担了？怎么做是不是不对的呢？还有那个管理费用－养老保险 4800怎么来的？ 是不对的 4800没有办法判断根据你提供的信息
2023-01-11 08:19:27
柠檬草2020：回复赵海龙老师 还有个问题 就是在建工程会计科目 是哪些进项税的发票进来要计入在建工程科目的呀？是不是为来做固定资产的？
2023-01-11 08:38:37
柠檬草2020：回复赵海龙老师 开发支出这个科目 是不是核算研发费用 费用化支出的？
2023-01-11 09:03:51
柠檬草2020：回复赵海龙老师 开发支出这个科目是成本类科目吗？
2023-01-11 09:33:39
赵海龙老师：回复柠檬草2020是哪些进项税的发票进来要计入在建工程科目的呀？你采购的材料成本用于在建工程的都要计入这个科目 是不是为来做固定资产的？未来在建工程要转入固定资产
2023-01-11 09:47:11
柠檬草2020：回复赵海龙老师 就是为什么有些进账发票 是计入在建工程 有些是计入研发费用呢？怎么区分的 老师能不能说一下？
2023-01-11 10:05:05
赵海龙老师：回复柠檬草2020计入研发费用的发票是因为这部分资金是专门用于研发而采购或者建设的。 如果专门为了研发修建了一间房屋，个人认为应该先由在建工程转入固定资产然后通过折旧的方式再进入研发费用，这样更合适一些
2023-01-11 10:29:09
柠檬草2020：回复赵海龙老师 知道了 还有固定资产应该每个月计提折旧的吧？但是公司为了把利润提高 所以叫我不要计提折旧 这样的话 我好纠结 要不要计提折旧呢？固定资产是2019年12月购入的
2023-01-11 10:52:57
赵海龙老师：回复柠檬草2020是的，每个月折旧 但是公司为了把利润提高 所以叫我不要计提折旧 这样的话 我好纠结 要不要计提折旧呢？固定资产是2019年12月购入的 固定资产不折旧的话你就要控制转为固定资产的时间。只有不确认固定资产就不折旧了。
2023-01-11 11:09:43
柠檬草2020：回复赵海龙老师 就是1月已经计提折旧了 而且全申报了 那2月份是不是没办法了？还要继续提折旧？中间断了不行吧？
2023-01-11 11:31:34
赵海龙老师：回复柠檬草2020如果你转入了固定资产大修理也可以中断的，就是固定资产转入了在建工程了又
2023-01-11 11:59:54
柠檬草2020：回复赵海龙老师 如果转入了固定资产大修理的话 需要附件吗？还是说要谁签字的？
2023-01-11 12:20:28
赵海龙老师：回复柠檬草2020前提是要真实发生。不是按照领导意思处理 转入大修理的话你一般会有采购更换材料的发票的
2023-01-11 12:48:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 向幸福出发 发表的提问：
交养老保险和医保老师可以帮我写下分录吗？如果个人部分有的已经交回来的也需要先计提吗，有的需要在工资里扣
你好，个人部分不用计提，扣社保：借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款（会其他应收款）-个人社保 贷银行存款 计提社保：借管理费用-职工社保（单位部分） 贷应付职工薪酬-职工社保
141楼
2023-01-11 06:00:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 神勇的服饰 发表的提问：
交的商业保险一年一次（跨年了），因人员变动，退回的保险费，会计分录怎么做？
你之前咋做的现在就冲掉就可以，借银行 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
142楼
2023-01-11 06:20:22
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 玉米 发表的提问：
老师，退休工人再就业不需交养老保险，而且还要补给他企业未交的部份，帐上应该怎做？
你根据直接发放的工资计提就可以
143楼
2023-01-11 06:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 务实的抽屉 发表的提问：
老师好，我在报6月份养老保险的时候，不小心把新增员工的入职时间选成5月了。交完费打印人员增减变动表的时候才发现，现在怎么能把时间改过来吗？
你好 去你当地社保局去修改下
144楼
2023-01-11 06:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
老师，我们法人在其他企业交保险了，现在我们的户也得开养老保险户，两个企业跨省了，需要转来嘛？
你好 看你们法人 如果在多个企业就职的。 可以选择一处来交纳社保就行了 。
145楼
2023-01-12 05:26:50
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靜水微瀾：回复meizi老师 但是我去当地社保局问科长，她说得转，不知怎么办了
2023-01-12 05:44:23
meizi老师：回复靜水微瀾你好 那你就要先咨询外地的社保局 办理迁移手续才行的。 你咨询下12333问问。 你先跟你们法人说下。 因为社保转移 会影响报销的 如果他不是经常只在当地的话
2023-01-12 05:57:51
靜水微瀾：回复meizi老师 好的
2023-01-12 06:22:05
靜水微瀾：回复meizi老师 这边说可以开户给员工正常办参保，然后法人再转来也行，那我要是就不转了，会涉及罚款吗
2023-01-12 06:42:44
meizi老师：回复靜水微瀾你好 不会的 社保是正常缴纳 在一个地方缴纳就行了。 只是你们开办了 社保局要求转 你可以转回来 。以后还得缴纳社保 你得账务处理的
2023-01-12 07:12:13
靜水微瀾：回复meizi老师 那我就不转了！直接开户给员工参保，行不？
2023-01-12 07:38:19
meizi老师：回复靜水微瀾你好 可以的 如果有员工就可以按实际报就行了。
2023-01-12 07:50:28
靜水微瀾：回复meizi老师 他在哪个给他交保险的企业不是法人，在我们这儿是法人，不把保险转到我们这儿，没事儿吧
2023-01-12 08:09:26
meizi老师：回复靜水微瀾你好 只要个人选择一处报就行了
2023-01-12 08:23:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
2021年灵活就业人员的养老保险缴费档次哪个代表原先的高档，是100%还是120%
是这样，交养老保险的基数，可以是养老基数的60%与300%的档次缴纳，都是可以的。最高档是300%，正常是按标准100%缴纳
146楼
2023-01-12 05:54:58
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妹喊：回复江老师 那如果之前交的都是高档100%的标准，今年按60%这个档次缴纳也不影响什么嘛，不会拉低以往缴纳的基数嘛
2023-01-12 06:06:40
江老师：回复妹喊无法按60%的档次交了，直接按原来的社保档交社保费用
2023-01-12 06:33:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 外向的大炮 发表的提问：
养老保险和医疗保险计提和缴纳的会计分录如何写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
147楼
2023-01-12 06:13:00
全部回复
外向的大炮：回复朴老师 麻烦再问老师，旅游公司的成本如何界定，零散的游客的餐费可以做为成本吗？
2023-01-12 06:24:58
朴老师：回复外向的大炮同学你好 这个就是与收入有关的支出
2023-01-12 06:49:26
外向的大炮：回复朴老师 收入有关的支出是不是都可以作为成本老师
2023-01-12 07:06:44
朴老师：回复外向的大炮对的 与收入有关的都可以
2023-01-12 07:17:56
外向的大炮：回复朴老师 谢谢老师
2023-01-12 07:38:29
朴老师：回复外向的大炮满意请给五星好评，谢谢
2023-01-12 07:57:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 自在春秋 发表的提问：
建安企业缴纳工伤保险，养老保险和医疗保险的会计分录
借；应付职工薪酬 ——养老，医疗 贷；银行存款
148楼
2023-01-12 06:25:55
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 美丽的自行车 发表的提问：
员工人养老保险全部由公司交，计提与发放工资时会计分录怎么做？
员工的养老保险全部是由公司交，这个不属于公司的费用，属于个人交的，现在可以计入公司的社保费用，但最后企业所得税年报时属于调增的事项
149楼
2023-01-12 06:53:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 最美的阳光 发表的提问：
交养老保险的会计分录怎么做？交费时在税局交还是在银行交？需要带什么资料
您好 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 是在电子税务局申报缴纳
150楼
2023-01-27 07:02:29
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