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个人交回养老保险费的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ BGS 发表的提问：
老师，现五月做四月份的帐，四月开始缴纳养老、失业，工伤保险的，需计提吗，分录是怎么样的
你好 需要计提的。 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
121楼
2023-01-04 06:21:50
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BGS：回复meizi老师 第一笔是计提企业负担的，第二笔是个人负担及发放对吧，你看下我上传的图片，粗体字是你做的，下面是我做的分录，看对不对，因为现疫情社保公司部分不用承担，只有医保要其它都是只缴纳个人部分
2023-01-04 06:35:08
meizi老师：回复BGS你好 按我上面写的做分录就行了。 你其他减免的单位的养老 失业工伤 不需要你计提的。 你就计提单位部分的生育和医疗即可
2023-01-04 06:52:23
BGS：回复meizi老师 也就是单位负担的三险都放入一个科目就行了，个人负担的放其它应收就行，不需要把三险分开来都行对吧
2023-01-04 07:14:32
meizi老师：回复BGS你好 是的 你可以不用分那么细 。是的
2023-01-04 07:41:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 小杰 发表的提问：
给员工交的养老保险工伤保险等要计提吗？分录怎么做？
你好，需要计提的 　计提单位社保金 　　借：管理费用-社保金-养老保险金 　　借：管理费用-社保金-失业保险金 　　借：管理费用-社保金-工伤保险金 　　借：管理费用-社保金-医疗保险金 　　借：管理费用-社保金-生育保险金 　　借：管理费用-社保金-住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 　　同时做个人部分 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 　　
122楼
2023-01-04 06:48:31
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 金桔 发表的提问：
员工养老保险需要计提吗？分录怎么写，缴纳保险分录怎么做？
你好!需要计提的。借:管理费用-单位社保 十其他应付款-个人社保 贷:银行存款
123楼
2023-01-04 07:09:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 痴情的煎饼 发表的提问：
乡镇府个税中基本养老保险怎么算啊
你好同学，基本养老保险就是你们单位交的保险费的金额
124楼
2023-01-05 06:29:46
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痴情的煎饼：回复何江何老师 就是自然人电子税务局里边基本医疗保险和基本养老保险怎么计算
2023-01-05 06:51:04
何江何老师：回复痴情的煎饼你好同学，这个是需要看你本月交的，如果是按正常的交就是工资*比例但是多数单位是按最低的交，你要问一下人事
2023-01-05 07:14:56
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 稳重的蛋挞 发表的提问：
你好，社保养老保险滞纳金怎么做分录
借营业外支出，贷银行存款
125楼
2023-01-05 06:35:26
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师，退回的养老保险怎么做账，疫情期间交了，然后又退回来
借：银行存款 贷：营业外收入
126楼
2023-01-05 07:00:08
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五瓣丁香：回复许老师 营业外收入要上所得税吗
2023-01-05 07:30:01
许老师：回复五瓣丁香这个的话，是要交的哦
2023-01-05 07:55:14
五瓣丁香：回复许老师 直接按交的时候写，然后冲回行不
2023-01-05 08:09:25
许老师：回复五瓣丁香按交的时候写？你说的是？
2023-01-05 08:30:54
五瓣丁香：回复许老师 写交的时候的负数
2023-01-05 08:55:11
五瓣丁香：回复许老师 本来就是交的时候政策没下来，然后交多了，如果下来了就不多交了，也不属于营业外收入
2023-01-05 09:18:08
许老师：回复五瓣丁香你是说，冲减费用哈？这样的话，也是可以的
2023-01-05 09:34:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ☆↗尐晴天↖☆ 发表的提问：
保险2月按正常的计提的，疫情有养老失业生育缴费，缴费的分录应该怎么做啊？减免这块应该怎么做啊？
支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 退回 借银行 贷营业外收入
127楼
2023-01-05 07:08:59
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☆↗尐晴天↖☆：回复玲老师 不是退回交的时候就减免了，计提多了，应该怎么做？
2023-01-05 07:24:17
玲老师：回复☆↗尐晴天↖☆多计提的分录 不变 金额负数
2023-01-05 07:54:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
企业计提养老保险，基本医疗保险怎么写分录
借管理费用等--社保贷应付职工薪酬--社保
128楼
2023-01-06 06:22:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秋秋???????? 发表的提问：
养老保险计提及支付分录，公司全包不扣个人部分怎么做
同学你好 借，管理费用一公司保险费 借，管理费用一个人保险费 贷，应付职工薪酬一公司保险 贷，其他应付款一个人保险 支付 借，应付职工薪酬一公司保险 借，其他应付款一个人保险 贷，银行存款
129楼
2023-01-06 06:45:35
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 虚幻的时光 发表的提问：
收个人养老保险存入银行基本户，如何做会计分录
企业还是行政事业单位呢
130楼
2023-01-06 07:05:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
养老保险和失业保险 工伤保险怎样写会计分录
你好，单位部分还是个人部分。
131楼
2023-01-08 08:34:38
全部回复
【下一季、春】：回复月月老师 单位和个人的都有
2023-01-08 08:47:17
月月老师：回复【下一季、春】借：其他应付款-社保。个人 管理费用-社保 单位 贷：应付职工薪酬
2023-01-08 09:13:42
【下一季、春】：回复月月老师 失业和工伤也是一样的吗？
2023-01-08 09:26:03
月月老师：回复【下一季、春】你好，工伤只是管理费用-工伤，工伤和生育没有个人承担部分，只是公司承担。
2023-01-08 09:49:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊秀的早晨 发表的提问：
9月买养老保险最近查没我的记录，我缴费证据都在请问怎么投诉？
你好 先给社保局打电话问一下原因再投诉 也不晚
132楼
2023-01-08 08:54:06
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
老师你好！我想咨询一下养老保险个人缴费我们企业承担不用职工交的话，这笔费用怎么处理？分录如何做？
你好！计入工资总额会影响个税
133楼
2023-01-08 09:17:59
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玲珑：回复QQ老师 分录如何做
2023-01-08 09:42:38
QQ老师：回复玲珑你好，分录与原分录相同，只是应发工资加上你们承担的个人社保那一块儿的金额。
2023-01-08 10:01:16
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师：退回的养老保险（单位）是记录管理费用养老保险吗？借银行存款养老保险单位贷管理费用养老保险红字冲。
借：银行存款 贷：管理费用 这个蓝字，就可以了哦 管理费用的话，是被冲销的
134楼
2023-01-09 06:33:26
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玫瑰：回复许老师 这样做在财务软件上会平吗？
2023-01-09 06:58:50
许老师：回复玫瑰这个可以的呀 没问题的 当然 有的财务软件 默认管理费用等 不能在贷方 如果这样的话 需要调整一下设置了 无法调整的话 贷方计入其他收益 也是可以的
2023-01-09 07:15:48
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
老师你好，我们原来会计做的养老保险的账数都算错了，那我汇缴的时候是光在调整表上改成正确的就可以吗？
你好，这个缴费都错了的话，需要调账 的呢
135楼
2023-01-09 06:47:03
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专一的芹菜：回复小小霞老师 缴费没有错就是算错数了
2023-01-09 07:12:24
专一的芹菜：回复小小霞老师 而且他原来做的账光有明细账，总站中没有设立损益类科目，这个总账不需要设损益类科目吗？
2023-01-09 07:33:35
小小霞老师：回复专一的芹菜你说的算错数具体是计提还是什么错了呢？不是太懂你的意思。第二个总账是有损益类科目的呢
2023-01-09 08:01:50
专一的芹菜：回复小小霞老师 不是计提是计算错误，加数加错了，就相当于1+2=5这个意思，还有一个问题如果本年是亏损五年内都是亏损，应纳税所得额那不能自动生成负数吗？我刚填了表应纳税所得额那是0没变成负数，
2023-01-09 08:27:28
小小霞老师：回复专一的芹菜那这个加数错误，没有导致缴费错误？那你检查一下系统计算的数据，还有你填写的数据
2023-01-09 08:53:20
专一的芹菜：回复小小霞老师 我们是手工账，加数错了，会导致后边的利润的变化，但是总的我们是亏损没有涉及所得税，那这个还需要调吗
2023-01-09 09:19:28
小小霞老师：回复专一的芹菜账务上还是需要调整的呢
2023-01-09 09:42:09
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