王雁鸣老师：回复四季您好，请参考以下分录。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

雨未央、人 先 殇：回复bamboo老师 计提： 借：管理费用-养老保险 贷： 应付职工薪酬-应付社会保险费 缴纳： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费 其他应收-个人承担养老保险 贷：银行存款

bamboo老师：回复雨未央、人 先 殇借：银行存款 借方蓝字 借：其他应收-个人承担养老保险 借方红字 借：应付职工薪酬-应付社会保险费 借方红字 借：管理费用-养老保险 借方红字 贷： 应付职工薪酬-应付社会保险费 贷方红字

雨未央、人 先 殇：回复bamboo老师 那缴纳的时候呢

雨未央、人 先 殇：回复bamboo老师 怎么冲减银行存款，银行存款是直接抵掉了的，也没退回

bamboo老师：回复雨未央、人 先 殇您 缴纳的分录不是已经写过了么

雨未央、人 先 殇：回复bamboo老师 那把以前的银行存款转到借方了，但是这次扣得是抵掉之后的数字，那我的银行存款的数字应该是要交的数字而不是实际扣除的数字？

bamboo老师：回复雨未央、人 先 殇多交的退回后原路冲回 后面根据实际需要缴纳的计提上交

琴：回复辛夷老师 老师，这张是用三方协议帮部分员工交的个人所得税。要怎么做分录

辛夷老师：回复琴企业代缴职工个人所得税时，会计分录为： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

琴：回复辛夷老师 要计提吗？

琴：回复辛夷老师 老师在吗？

辛夷老师：回复琴个人所得税不需要计提的

清风拂面：回复吴少琴老师 企业和个人的咋做分录啊？老师

吴少琴老师：回复清风拂面你说的是什么分录，计提分录上面给了

清风拂面：回复吴少琴老师 其他应付款没有吗？

吴少琴老师：回复清风拂面　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金

仰望星空：回复老江老师 我这样是写行吗 借事业支出90，贷应付职工薪酬90. 借应付职工薪酬90，其他应付款代扣个人部分10银行存款100元

老江老师：回复仰望星空@青春的拥抱:是的，这是代扣部分！

郭老师：回复端庄的溪流个人负担的在工资里面，企业负担的在社保里面。

端庄的溪流：回复郭老师 那计提个人负担的养老保险怎么做

郭老师：回复端庄的溪流借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。

李文静：回复玲老师 他们都走了不在我们公司上保险了也要补啊，我们还找他们要钱去啊。另外个人部分要补交，单位是不是也要补交？

玲老师：回复李文静你好 看你社保的要求 可以问下你社保局  走了一般不用在原单位补

爱然宝宝：回复bamboo老师 我之前没有做个这种分录，我是新学习的

bamboo老师：回复爱然宝宝借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款

爱然宝宝：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复爱然宝宝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

爱然宝宝：回复bamboo老师 老师，我还想问一下，我这个月直接做的话显示保险费为负数，是不是我应该在9月份计提啊

bamboo老师：回复爱然宝宝对的 9月份应该计提

爱然宝宝：回复bamboo老师 养老保险不是10月交10月的吗？9月交9月的吗？我都是在10月交的，需要计提啊？我已经结账了，还可以反结账，去改9月的帐吗？还是通过别的方法计提出来

bamboo老师：回复爱然宝宝可以在10月份把9月份的设备补计提

爱然宝宝：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了

bamboo老师：回复爱然宝宝不客气哈 欢迎有疑问继续提问

申屠虹旭：回复吴月柳 做高当期费用，有什么意义吗？

吴月柳：回复申屠虹旭可以少交所得税