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多计提的个税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
个税需要计提吗，个税的会计处理
好在工资里面计提的。
1楼
2023-01-27 09:51:37
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郭老师：回复吃货小朋友上线了借管理费用，工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行。
2023-01-27 10:03:45
吃货小朋友上线了：回复郭老师 是，计提，借管理费用-工资 贷.应交税费-应交个人所得税 缴费 借   所得税 贷    银行存款
2023-01-27 10:20:06
吃货小朋友上线了：回复郭老师 需要经过应付职工薪酬这个科目吗？
2023-01-27 10:46:12
郭老师：回复吃货小朋友上线了必须通过应付职工薪酬。
2023-01-27 10:56:37
郭老师：回复吃货小朋友上线了因为他是从工资里扣除你发工资的时候需要减去这一块儿。
2023-01-27 11:07:45
吃货小朋友上线了：回复郭老师 借，管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资 贷，个税 借，个税 贷，银行存款 问一下分录有没有问题
2023-01-27 11:25:59
郭老师：回复吃货小朋友上线了好没有问题的，可以的。
2023-01-27 11:37:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我嘞个欣啊~~ 发表的提问：
多计提了个税，会计分录怎么处理
您好 请问您计提个人所得税的时候分录怎么写的？
2楼
2023-01-27 11:02:48
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我嘞个欣啊~~：回复bamboo老师 借：应付职工薪酬 贷：应交个税、其他应付（个人社保和公积金）和银行存款
2023-01-27 11:21:01
bamboo老师：回复我嘞个欣啊~~那您现在多计提的时候要现在发放给员工 还是下期发放工资的时候发放给员工？
2023-01-27 11:37:53
我嘞个欣啊~~：回复bamboo老师 现在就返还给员工吧
2023-01-27 12:06:10
bamboo老师：回复我嘞个欣啊~~借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-27 12:19:36
我嘞个欣啊~~：回复bamboo老师 如果我要下期发工资返还给员工呢，是不是借：应交税费-个税，贷：应付职工薪酬
2023-01-27 12:31:23
bamboo老师：回复我嘞个欣啊~~下期返还给员工的话 可以这样写分录
2023-01-27 12:56:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 美丽的犀牛 发表的提问：
由于会计处理，收入的截止时间出现了错误，导致前一年少缴税款，后一年多缴税款，滞纳金如何交。
你好，滞纳金=应纳税额*滞纳天数*万分之5
3楼
2023-01-27 12:27:24
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忠杰者 发表的提问：
老师，上个月计提的个税跟次月扣的个税有出入，申报的工资比实际发的工资多要怎样会计处理
你好 冲减之前多多计提的工资凭证
4楼
2023-01-27 13:41:34
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忠杰者：回复轶尘老师 老师，如果是计提少了呢？有个员工上个月少给了他三千，不过上个月又申报了这三千的个税了，上个月计提时按实际数，导致这个月个税扣的跟上个月计提不一样
2023-01-27 14:07:36
轶尘老师：回复忠杰者少计提的再本期补计提
2023-01-27 14:30:07
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，补计提的会计分录是这样做吗？借：应付职工薪酬：0.03 贷：应交税费--应交个人所得税 0.03
5楼
2023-01-27 14:41:51
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会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好
2023-01-27 14:52:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
6楼
2023-01-27 15:44:57
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-01-27 16:07:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
7楼
2023-01-27 17:01:53
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-01-27 17:26:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Li玲 发表的提问：
老师你好，请问一下，我们公司员工公积金今年一直计提，但是都没有交，从去年10月份都没交了，后面她去停了，那我这个计提的公积金怎么做会计处理，而且我还在个税那里填了
你好！你个税申报的时候，填了公积金？是因为什么原因没有填？
8楼
2023-01-27 17:58:21
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Li玲：回复宋生老师 申报的时候填了，但是公司没有交这个钱，我每个月都计提了，但是她没有补交就停了，直交到去年十月份
2023-01-27 18:24:37
宋生老师：回复Li玲您好！这样的建议你先问下公积金管理部门，看能不能按之前申报的金额补交。如果不行，只能重新申报个税了。
2023-01-27 18:36:37
Li玲：回复宋生老师 可以补缴，但是有一个员工她不补缴了，她要停，然后提出来，所以我想问问我之前已经计提的的怎么处理
2023-01-27 18:56:11
宋生老师：回复Li玲你好！已经计提并且申报了的，缴纳后做缴纳的分类就好了。 计提的分录放在那里，缴纳后做缴纳的分录就平了。
2023-01-27 19:10:04
Li玲：回复宋生老师 问题是他已经停了，怎么缴
2023-01-27 19:36:23
宋生老师：回复Li玲你好！是之前的啊。之前你申报了的，看能不能补交。如果不行，就冲减之前计提的分录
2023-01-27 19:50:09
Li玲：回复宋生老师 老师，你看不懂我说什么吗？我说她已经停了，而且从去年公司就没有交了，所以就是从去年十月份就停了，而且我从去年十月份一直计提到七月份，她都停了，还怎么缴呢？所以我要怎么处理这个已经计提的数，因为计提了她的钱，没帮她交，
2023-01-27 20:10:16
宋生老师：回复Li玲你好！是这样。对于去年你已经计提的，因为每个地方公积金政策不同，如果还能补交就去补交。如果已经停了，不能补了，就冲减之前计提的，扣她的钱，支付给她。 不过，你这个因为跨年了，如果按正规做法，要调下年报
2023-01-27 20:33:41
Li玲：回复宋生老师 那今年计提的呢？然后个税那里也扣了呢？又要从新申报吗
2023-01-27 21:02:12
宋生老师：回复Li玲你好！是的。这个也是要冲减，重新申报的。
2023-01-27 21:24:10
职称：
解题: 
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，会计不小心多计提了一个员工的好几个月的个税，个税也多报了，要怎么处理？
9楼
2023-01-27 19:14:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 怡然的龙猫 发表的提问：
不良资产核销后，计提的拨备如何进行会计处理？
您好，不良资产核销后，计提的拨备会计处理如下。 借:贷款损失准备 贷:逾期贷款--××单位逾期贷款户 已确认并转销的呆账贷款,以后年度又收回来的的金额增加呆账准备,其会计分录为: 借:逾期贷款--××单位逾期贷款户 贷:贷款损失准备 应按收回同时应在借款单位存款账户内扣收逾期贷款,其会计分录 借:活期存款--××单位存款户 贷:逾期贷款--××单位逾期贷款户
10楼
2023-01-27 20:35:34
全部回复
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ sunshine 发表的提问：
发现前几个月计提折旧有误，多计提了，会计上怎么处理
是要将多计提的折旧给红冲掉的。
11楼
2023-01-27 21:27:30
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 末泪 发表的提问：
工资多计提或少计提了怎么做会计处理
多计提了冲回，少计提了补提
12楼
2023-01-27 22:42:21
全部回复
末泪：回复佟老师 会计分录怎么写
2023-01-27 23:02:39
佟老师：回复末泪多计提：借：管理费用-工资（红字） 贷：应付职工薪酬（红字） 少计提：借：管理费用-工资（红字） 贷：应付职工薪酬（红字）
2023-01-27 23:14:06
末泪：回复佟老师 然后把正确的分录写进去是吗，还有，管理费用在月末已经结转了，有没有影响
2023-01-27 23:35:09
佟老师：回复末泪你不是这月发现有问题的吗？就在这月调整就行
2023-01-27 23:53:34
末泪：回复佟老师 我们是这月发上月的工资，这个月的工资在下个月才能出来，所以先把这月的工资计提，下个月工资出来才知道是多计提还是少计提了
2023-01-28 00:13:28
佟老师：回复末泪为什么要先计提，你等工资表出来再计提不就行了
2023-01-28 00:27:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
多提的预计负债怎样做会计处理？
你好，冲销多计提的就是了
13楼
2023-01-28 00:06:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ usrrt 发表的提问：
以前年度会计多做的增值税，多计提附加，要怎么处理呢？
你好，需要把多做的增值税，附加税冲销
14楼
2023-01-28 01:01:47
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 贤惠的可乐 发表的提问：
请问多计提的房产税要拨回会计分录怎么处理？
你好，计提时，借税金及附加，贷应交税费－－应交房产税，做负数冲回就可以
15楼
2023-01-28 01:55:20
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