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计提增值税费会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2023-01-27 10:27:27
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-27 10:42:15
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-27 10:56:10
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-27 11:16:37
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-27 11:28:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
2楼
2023-01-27 11:53:35
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-01-27 12:12:28
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-01-27 12:29:29
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-01-27 12:45:03
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-01-27 12:57:47
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-01-27 13:10:57
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-01-27 13:31:23
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-01-27 13:53:53
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-01-27 14:17:51
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-27 14:42:17
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 15:03:48
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-01-27 15:33:13
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
计提增值税会计分录
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
3楼
2023-01-27 13:03:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ? 发表的提问：
计提增值税会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税没有计提之说 的
4楼
2023-01-27 14:01:06
全部回复
?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？
2023-01-27 14:26:23
邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类
2023-01-27 14:50:08
?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？
2023-01-27 15:04:22
邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的
2023-01-27 15:18:50
?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？
2023-01-27 15:34:07
邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了
2023-01-27 15:44:34
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 伊一 发表的提问：
计提增值税的会计分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
5楼
2023-01-27 14:56:35
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
计提税费的时候，增值税需要计提么，会计分录咋做
本月计算增值税需要缴纳5340.9
6楼
2023-01-27 15:54:00
全部回复
依＆沐#%：回复老刘 一般纳税人
2023-01-27 16:07:30
老刘：回复依＆沐#%你们是小规模吗？
2023-01-27 16:20:34
依＆沐#%：回复老刘 一般纳税人
2023-01-27 16:46:32
老刘：回复依＆沐#%增值税不需要计提的 你们交纳时用未交增值税科目核算
2023-01-27 17:12:41
依＆沐#%：回复老刘 月末咋做
2023-01-27 17:27:33
依＆沐#%：回复老刘 本月月末咋做分录
2023-01-27 17:47:18
依＆沐#%：回复老刘 以前没有做过
2023-01-27 18:08:06
老刘：回复依＆沐#%月未你的销项，进项可以结转到未交增值税也可以不结转
2023-01-27 18:22:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 发表的提问：
销售货物29940 国税代开票 交增值税872.04 代扣地税104.64 怎么做会计分录 然后月末还要计提税费吗
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税等科目 借；应交税费-应交增值税 ，附加税等科目 贷；银行存款
7楼
2023-01-27 17:07:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
8楼
2023-01-27 18:27:25
全部回复
健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-01-27 18:51:58
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-01-27 19:05:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
9楼
2023-01-27 19:39:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 纸飞鱼 发表的提问：
增值税定税的会计分录，计提时，借管理费用吗
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
10楼
2023-01-27 21:00:25
全部回复
纸飞鱼：回复袁老师 没有收入，未发生销售业务，借谁的应收账款呢，不明白
2023-01-27 21:22:34
袁老师：回复纸飞鱼如果没有收入，不用交税的了
2023-01-27 21:39:40
纸飞鱼：回复袁老师 这是税务局核定征收2790元增值税，按93000元收入定的，超过93000元收入就要据实申报，没有超过就交2790元增值税
2023-01-27 22:01:37
袁老师：回复纸飞鱼如果这样，你计入管理费用吧
2023-01-27 22:25:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提增值税会计分录是什么？
你好增值税不用计提 确认收入时就做了
11楼
2023-01-27 21:56:35
全部回复
叶子：回复玲老师 我问错了，应该是增值税怎么结转？
2023-01-27 22:26:07
玲老师：回复叶子结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2023-01-27 22:41:33
叶子：回复玲老师 请问:进项税额转出这个科目怎么结转？
2023-01-27 22:55:40
玲老师：回复叶子进项税转出年底结转： 1、年结：看12月份增值税是应交还是留底。 2、应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。 3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。结转进项税额会计分录： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-27 23:06:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
在什么 情况下做计提增值税的会计分录
计提增值税的会计分录如下： 1、一般纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税 （2）销项税大于进项税和留抵税额等，确认本期应交增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 （3）次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、小规模纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （2）次月缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
12楼
2023-01-27 22:49:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雅月 发表的提问：
老师，您好！请问民非组织在计提增值税时会计分录怎么做？谢谢
你好 你们民非一般是免增值税的。 都不需要计提的； 你们有应税收入吗
13楼
2023-01-28 00:00:36
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雅月：回复meizi老师 可是税务局评税的，按小规模来计税
2023-01-28 00:28:27
雅月：回复meizi老师 有时候也会开发票的
2023-01-28 00:48:32
meizi老师：回复雅月 你好  那你就做账    借银行存款或者应收账款贷 提供服务收入  应交税费-应交增值税   
2023-01-28 01:00:04
雅月：回复meizi老师 那月底的时候税金需要计提不？
2023-01-28 01:26:59
meizi老师：回复雅月 你好  你不超过标准的话 借应交税费-应交增值税贷补助收入   
2023-01-28 01:47:32
雅月：回复meizi老师 哦好的，谢谢
2023-01-28 02:10:18
雅月：回复meizi老师 如果超过免征额了，怎么计提？谢谢了
2023-01-28 02:24:18
meizi老师：回复雅月 你好超过了   一样计提的。  到时缴纳分录  
2023-01-28 02:36:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师请问下当月计提增值税会计分录怎么处理
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
14楼
2023-01-28 01:13:34
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蔷薇：回复东老师 转出未交增值税借方有余额怎么处理啊
2023-01-28 01:28:03
东老师：回复蔷薇这个有余额也是没问题的
2023-01-28 01:55:55
蔷薇：回复东老师 老师转出未交增值税余额不用冲平吗
2023-01-28 02:11:46
东老师：回复蔷薇不用，有余额也不是错误的
2023-01-28 02:38:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？ 增值税没有计提说法的
15楼
2023-01-28 02:32:24
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