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所得税多交的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
16楼
2023-01-28 03:17:18
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-01-28 03:31:30
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业年末利润总额30000，前个季度已交所得税40000，多交的所得税会退吗？不退的话是怎样处理的。
你好！ 不会退的，但是可以抵下年的所得税。 不退的话，我们应交税费——应交企业所得税科目期末余额在借方的，表示多交的所得税。
17楼
2023-01-28 04:25:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
18楼
2023-01-28 05:42:41
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-01-28 06:01:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
已交管理人员的个人所得税会计科目应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
19楼
2023-01-28 07:07:28
全部回复
沐浴阳光：回复邹老师 管理个人所得税和工人的个人所得税需要不需要分开做会计分录
2023-01-28 07:37:54
邹老师：回复沐浴阳光你好，不需要的，不需要分别到不同人员的个人所得税分别做分录
2023-01-28 07:56:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
20楼
2023-01-28 08:31:18
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-01-28 08:58:37
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-01-28 09:13:35
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-28 09:37:38
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