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所得税多交的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Allure 发表的提问：
请问多交所得税费怎么做会计处理？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整等科目
1楼
2023-01-27 09:24:55
全部回复
Allure：回复邹老师 以前年度损益调整？那我这个季度多交，下季度怎么冲减应交，分录反方向？不做处理可行么？
2023-01-27 09:42:00
邹老师：回复Allure如果是当年的，贷方用所得税费用科目 这个季度多交，下个季度不用交，不用做计提所得税的分录就是了
2023-01-27 09:53:36
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
2楼
2023-01-27 10:40:24
全部回复
桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2023-01-27 11:26:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师，企业所得税多交了怎么办，怎么做会计处理
多交了，后面会退吗？
3楼
2023-01-27 11:50:15
全部回复
安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交
2023-01-27 12:03:52
安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊
2023-01-27 12:20:01
安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗
2023-01-27 12:32:47
陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。
2023-01-27 12:56:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李婷 发表的提问：
所得税汇算清缴由于没有正确按优惠税率计算导致多交了税款，款已扣，账务该如何处理如何处理多交的所得税，会计分录怎么做。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
4楼
2023-01-27 13:14:49
全部回复
林琳
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务机关返还的多交的所得税应怎样处理，怎样作会计分录
借 银行存款 贷 所得税费用
5楼
2023-01-27 14:12:54
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玲 发表的提问：
所得税会算应纳税额是负的，说明所得税多交了，怎么处理2013年的

你好！按规定如果多交了可以申请退税，但是比较麻烦税务局一般不办理，只能留底以后月份

6楼
2023-01-27 15:03:27
全部回复
玲：回复晓海老师 也是可以拟补5年吗，如果今年有所得税可以拟补吗，在申报表里怎么填
2023-01-27 15:25:06
晓海老师：回复玲

你好！应该是14年就抵用的，在已交所得税里

2023-01-27 15:44:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，企业所得税调整处理的意思是不是会多交企业所得税？
调增的话是的，少抵扣了，多交税
7楼
2023-01-27 16:25:22
全部回复
秋芬：回复郭老师 噢，谢谢老师
2023-01-27 16:38:06
郭老师：回复秋芬不用客气的，
2023-01-27 16:49:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 悟直径 发表的提问：
去年多计提的附加税今年要多交所得税吗？所得税要怎么处理吗？
需要的，你税金及附加调增
8楼
2023-01-27 17:27:48
全部回复
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
9楼
2023-01-27 18:31:40
全部回复
王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2023-01-27 19:13:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李青耘 发表的提问：
多预交的所得税税额怎么处理
你好，可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣
10楼
2023-01-27 19:53:39
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灵巧的月饼 发表的提问：
我公司购买银行不良债权，现在处置好债权。如何会计处理，所得税如何交纳。
作为一种债权表现形式，不良资产包的处置，无论是转让还是追索，均不需要缴纳增值税，只需要涉及企业所得税。所得税也会出现两种情况： 第一种情况：购入价款5000万元，收回价款10000万元 这就产生了不良资产包转让收益，应在当期并入所得缴纳企业所得税。 第二种情况：购入价款5000万元，收回价款4000万元 这就产生了不良资产包转让损失，作为一种特殊的债务重组损失，可以在企业所得税前扣除 计入投资收益就可以了
11楼
2023-01-27 20:53:49
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
老师所得税季度末需要计提所得税费用吗 会计这样处理吗 借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税
你好，呃呃，是的呢，这样做分录就可以
12楼
2023-01-27 22:18:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活泼的大碗 发表的提问：
公司租房房租费用房东若开发票要加收税金，公司老板不愿意多交税金，最后达成协议，少部分开发票及做房屋租赁备案，大头不备案开收据，这种情况公司能凭发票及收据做租金费用吗？企业所得税不抵做纳税调增，能不能这样做会计处理？
你好 可以做 但是没有发票的那部分你汇算调整处理
13楼
2023-01-27 23:44:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 画笔 发表的提问：
老师，多交的所得税怎么处理哦？
你好，可以申请退税
14楼
2023-01-28 00:56:32
全部回复
画笔：回复邹老师 除了申请退税还怎么处理哦？
2023-01-28 01:11:43
邹老师：回复画笔你好，多交只能是去申请退税的
2023-01-28 01:21:48
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，补计提的会计分录是这样做吗？借：应付职工薪酬：0.03 贷：应交税费--应交个人所得税 0.03
15楼
2023-01-28 01:52:10
全部回复
会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好
2023-01-28 02:16:24
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