郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。

夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗

郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后

夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下

郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字

夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊

郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。

夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊

郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。

夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500

郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。

夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师

郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？

夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！

郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。

轻描淡写：回复郭老师 是的

郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。

轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？

郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。

轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？

郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。

????????：回复王超老师 那公司帮助缴纳的个税应该怎么做？缴纳的个税只有8元，

王超老师：回复????????借：管理费用 贷：应付职工薪酬 你这个是给他涨了8远的工资

????????：回复王超老师 那直接是把这8元加到这位员工的工资里面？比如缴纳的工资是借：管理费用 2000 贷 ：银行存款 2000 那现在缴纳的个税加到这员工的工资里面，那就是借：管理费用 2008 贷 ：银行存款 2008？就不用单独去写缴纳个税的分录了？

王超老师：回复????????是的，你不用单独去写个税的

????????：回复王超老师 那上个月计提工资的时候没有加这8元，那现在要重新补计提8元的工资分录？

王超老师：回复????????不需要阿，你这个月直接以16元入账的

????????：回复王超老师 那应该怎么做呢？上个月是做的借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬-工资 2000 那这个月发放的时候是做的借：应付职工薪酬-工资 2000 贷：银行存款 2000 这样如果把8元加进去 就不平了呢。

王超老师：回复????????借：管理费用 16 贷：应付职工薪酬-工资 16

????????：回复王超老师 那应该是借：管理费用 8 贷：应付职工薪酬-工资 8吧？不应该是16吧

王超老师：回复????????你不是上个月没有计提吗

????????：回复王超老师 嗯嗯 上个月没有计提，那这个月就是借：管理费用 16 贷：应付职工薪酬-工资 16 再就是借：应付职工薪酬-工资 8 贷： 银行存款 8？ 摘要写什么比较好呢？

王超老师：回复????????你这个是把上个月的也要算进去的

易 老师：回复喜悦的帅哥工资计提，借:管理费用（会计行政）贷:应付职工薪酬或者借:劳务成本。贷:应付职工薪酬。

叶音：回复玲老师 我这样做后应交税费变成了红字（负数），改怎么做

玲老师：回复叶音工资个税还是什么

叶音：回复玲老师 工资

玲老师：回复叶音1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

叶音：回复玲老师 银行直接代扣给税务局

叶音：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复叶音你好 就是上面的分录 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

Apple阿倩@：回复紫藤老师 不是通过应交税费—印花税核算么

紫藤老师：回复Apple阿倩@印花税不需要计提的

米哈游：回复玲老师 是的，公司购买自用

米哈游：回复玲老师 请问老师购买时是不是可以要专票？进项额可以抵扣吗？

玲老师：回复米哈游你好 增加的次月交 按原值 加土地款减20%/30%扣除*1.2%

安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？

英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款