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税前会计利润扣除折旧
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 周先生 发表的提问：
我爸跟人合伙买船，不到60万，每个月会计从利润中扣除折旧费8000，扣了5年。现在船卖了28万，每人14万，那这个折旧费怎么处理呢？
你好，船卖掉后就不再提折旧了，做固定资产减少。
1楼
2023-01-27 12:06:25
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周先生：回复月月老师 每个月从利润中扣除的折旧费给了谁呢？
2023-01-27 12:22:36
月月老师：回复周先生你好，你买的船计入固定资产，每月提折旧，折旧费用可以税前扣除，作为所得税的税前扣除项目，要不你所得税纳税就多了，固定资产不能作为所得税的列支项目。
2023-01-27 12:41:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的夕阳 发表的提问：
请问税务上固定资产被加速折旧税前扣除了，而会计上还是在按照折旧方法折旧。利润就会有差异。请问会计要如何处理这个差异？
您好，您帐上不需要账务处理，税务申报所得税的时候纳税调整就可以
2楼
2023-01-27 13:35:42
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:借以前年度损益调整贷累计折旧，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整 2019年正常做借费用折旧费 贷累计折旧 请问:以前年度损益调整可以在19年税前扣除吗？
以前年度损益调整调整的是年初未分配利润。所以他调整的是去年的损益。调整的内容应该在2018年企业所得税，汇算清缴时候扣除。
3楼
2023-01-27 14:40:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
2018年有空调，电动车，，运输车，挖掘机都是按照税前扣除的年限来计提折旧的，这个都填在哪一行里？
当年折旧额填列在2列、5列，累计折旧额填在3列
4楼
2023-01-27 15:55:32
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Sunny：回复辜老师 老师，当年折旧额不是累计折旧额吗？
2023-01-27 16:13:57
Sunny：回复辜老师 还有空调是不是填在第6行 电子设备这一行？ 挖掘机在第4行，与生产经营有关的器具，工具，家具？ 电车和运输车在第5行，飞机，货车，轮船意外的运输工具？
2023-01-27 16:23:58
辜老师：回复Sunny当年折旧额是累计折旧的当年度的发生额，累计折旧额是累计折旧的期末余额 可以的，可以按这个分类填列
2023-01-27 16:39:09
Sunny：回复辜老师 当年折旧额是累计折旧的当年度的发生额，累计折旧额是累计折旧的期末余额。 公司是18年成立，当年折旧额=累计折旧额，金额一样对吧？ 如果是17年成立的累计折旧额也要把17年的累计折旧加进去，是这意思吗?
2023-01-27 16:57:19
辜老师：回复Sunny是的，你的理解是对的
2023-01-27 17:24:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 白汶可 发表的提问：
以个人名义购入的空调可计提折旧，并税前扣除吗？
你好，不可以的，因为不是公司行为，是个人行为
5楼
2023-01-27 16:52:52
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白汶可：回复邹老师 @邹老师:已计入公司资产，但未提折旧，现怎么处理该笔业务呢？
2023-01-27 17:16:41
邹老师：回复白汶可借；相关科目 贷；固定资产 做这个分录冲销
2023-01-27 17:31:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
不征税收入所形成的费用折旧不得税前扣除，会计会提折旧和费用吗？
会计也会计提折旧的，正常列支费用，因为这部分可能会有折旧或费用的发生，这个就是需要正常做账务处理
6楼
2023-01-27 17:48:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 土豆又熟了 发表的提问：
为什么说会计报酬率里没考虑折旧对现金流量的影响？ 年平均净利润，已经扣除了折旧和折旧的抵税部分
会计报酬率是利润/原始投资额 这里的利润是包含了些亏的，没有单独调整折旧部分
7楼
2023-01-27 18:55:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 寒哲 发表的提问：
有个打标机16000，一次性扣除的话，3季度就要报吗？3季度没有利润的话，能不能等到4季度有利润再报，如果4季度报的话，这几个月是不是还要计提折旧？
你好！按规定是在3季度申报
8楼
2023-01-27 19:59:59
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 寒哲 发表的提问：
有个打标机16000，一次性扣除的话，3季度就要报吗？3季度没有利润的话，能不能等到4季度有利润再报，如果4季度报的话，这几个月是不是还要计提折旧？
现在固定资产可以一次性扣除，您可以一次性作为企业的费用处理。
9楼
2023-01-27 20:54:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
最新固定资产折旧计提规定：单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在税前扣除，会计处理是一次性计入成本费用？
虽然入固定资产的最低限额没有具体的规定，但单位价值100万的肯定不能一次性计入成本费用
10楼
2023-01-27 22:10:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美丽的美女 发表的提问：
我的公司扣除800万元折旧费后利润是100万元。动态利润是否是100万元、净态利润是否是900万元？
对的，动态利润100万，静态利润900万。
11楼
2023-01-27 23:09:26
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 细腻的啤酒 发表的提问：
利润总额100万，研发费用支出100万，固定资产加速折旧10万，税收折旧比会计折旧多10万元，应纳税所得额多少？(按加计扣除75%)
你好！ 研发支出调减100*75%=75（➖）
12楼
2023-01-28 00:03:22
全部回复
蒋飞老师：回复细腻的啤酒税收折旧比会计折旧多10万元，调减10（➖）
2023-01-28 00:19:39
细腻的啤酒：回复蒋飞老师 那我要交多少税？75万吗？
2023-01-28 00:38:46
蒋飞老师：回复细腻的啤酒所以应纳税所得额：100-75-10=15
2023-01-28 00:57:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 勤劳的奇迹 发表的提问：
你好在吗？我们单位每年是按照净利润来给员工分红的，但是每年都有资产折旧费的扣除
你好  是的 按未分配利润分红 
13楼
2023-01-28 01:17:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 文静的树叶 发表的提问：
钱都花了为什么算税前利润的时候又要减去折旧 花钱也要扣税吗
你好，没有发票的固定资产吗
14楼
2023-01-28 02:38:28
全部回复
文静的树叶：回复郭老师 题目没有说有没有发票 就是算净现金流量 第零年已经付了成本 为什么之后算税前利润要减去折旧
2023-01-28 03:21:56
郭老师：回复文静的树叶你好，是一次折旧的吗？
2023-01-28 03:40:11
文静的树叶：回复郭老师 直线法计提折旧 5年
2023-01-28 03:59:40
郭老师：回复文静的树叶截图题目过来看下的，
2023-01-28 04:10:40
文静的树叶：回复郭老师 初始投资算了为什么还要管折旧呢
2023-01-28 04:37:25
郭老师：回复文静的树叶你好，截图题目看下的
2023-01-28 05:07:03
文静的树叶：回复郭老师 好像图片没传上去
2023-01-28 05:27:53
文静的树叶：回复郭老师 其实就是现金流量表 不太懂为什么算税前利润的时候要减去折旧 对折旧的理解不太明白
2023-01-28 05:53:22
郭老师：回复文静的树叶你好，左下角有的小方框就可以
2023-01-28 06:10:19
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 等待的黑夜 发表的提问：
甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前利润为10000万元。2019年6月30日以5000万元购入一项固定资产，并于当日达到预定可使用状态。甲公司在会计核算时估计其使用寿命为5年，按照适用税法规定，按照10年计算确定可税前扣除的折旧额。假定会计与税法均按年限平均法计提折旧，净残值均为零。要求进行甲公司2019年末，2020年末所得税会计处理
2019年末所得税 借：所得税费用 2562.5 贷：应交税费-应交所得税 2562.5 借：递延所得税资产 62.5 贷：所得税费用 62.5 2020年末 借：所得税费用 2625 贷：应交税费-应交所得税 2625 借：递延所得税资产 125 贷：所得税费用 125
15楼
2023-01-28 04:00:09
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