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职工福利费用会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 秀 发表的提问：
支付的职工福利费超出计提的福利费，超出的职工福利费期未如何做会计分录处理？
同学你好 补计提就可以了
1楼
2023-01-27 12:56:15
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秀：回复朴老师 好的，开办期的福利费需要计提吗？可不可以直接计入长期待摊费用-福利费，
2023-01-27 13:13:20
朴老师：回复秀同学你好 这个需要计提的
2023-01-27 13:31:53
李亭老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 繁荣的钢笔 发表的提问：
外购产品用于职工福利会计处理
1、购进时： 借：库存商品 应交税费（应交增值税--进项税额） 贷：银行存款/库存现金 2、使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费（应交增值税--进项税额转出） 3、期末计提职工薪酬： 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬
2楼
2023-01-27 14:25:19
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 二十四 发表的提问：
单位内部食堂的财务会计处理是怎么回事呢？职工福利费么？
你好，内部食堂是职工福利费
3楼
2023-01-27 15:36:30
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二十四：回复小锁老师 残疾人办的盲人按摩医院有哪些税收优惠政策？医院是个人独资企业
2023-01-27 15:59:42
小锁老师：回复二十四残疾人这个有点不太知道，我知道有免增值税的政策
2023-01-27 16:25:35
二十四：回复小锁老师 好的，谢谢
2023-01-27 16:50:51
小锁老师：回复二十四不客气，祝您开心每一天
2023-01-27 17:08:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则下福利费怎么账务处理啊？ 是借管理费用福利费贷银行存款吗？还是借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利/借应付职工薪酬福利贷银行存款？
你好！是后面这个分录了，
4楼
2023-01-27 16:34:44
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养猫专业户：回复宋生老师 老师如果一直都按照前面的分录做的， 也都当月结转结账了，能不能直接从科目余额表看一下一共支付了多少管理费用福利费， 比如是5万， 能不能再最后一个月补提一个：借应付职工薪酬 -福利费 5万，贷应付职工薪酬福利费5万？
2023-01-27 16:56:24
宋生老师：回复养猫专业户您好！你这样做这个分录，你仔细看下，跟没做是不是一样呵呵
2023-01-27 17:25:31
养猫专业户：回复宋生老师 是的， 就是想要在应付职工薪酬福利这边过一个数， 因为每个月都少了经过这个科目的一个步骤。
2023-01-27 17:41:06
宋生老师：回复养猫专业户您好！算了，以后注意就行了。
2023-01-27 18:01:34
养猫专业户：回复宋生老师 正常不是：借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利 借应付职工薪酬福利 贷银行存款 但是因为每次都是直接 借管理费用-福利 贷银行存款 所以应付职工薪酬的一进一出都没有 ， 能不能一次性补上呢？
2023-01-27 18:17:45
宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。但是实际上你按之前的做，也没有实质性的对成本，费用，利润都不会产生错误。所以改不改都没什么关系。
2023-01-27 18:37:23
养猫专业户：回复宋生老师 老师请问这个福利费是应付职工薪酬-工资的14%是个界限是吧
2023-01-27 18:53:31
宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。税前扣除就是14%
2023-01-27 19:07:09
养猫专业户：回复宋生老师 超过14%的部分明年汇算清缴时进行调增
2023-01-27 19:17:54
宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。超过的部分要调增利润
2023-01-27 19:43:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 阳 发表的提问：
开年会的费用是计入福利费吗？借：管理费用--福利 贷：应付职工薪酬---福利
你好，是的，是这样做账务处理的
5楼
2023-01-27 17:45:26
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
老板私人配的眼镜的发票可以入公司的账吗，应该以什么费用入账呢？管理费用-职工福利费合理吗？或者有没有什么更加好的会计处理办法
你好，老板的私人费用是不能入公司外账的，是税法规定的。
6楼
2023-01-27 18:59:31
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风和日丽：回复陈静老师 但是我能不给他挂账吗
2023-01-27 19:21:09
陈静老师：回复风和日丽你好，可以挂账的，没有公司发票的名称是不能入公司外账的。
2023-01-27 19:32:23
风和日丽：回复陈静老师 老师，我说的就是外账啊
2023-01-27 20:01:32
陈静老师：回复风和日丽你好，我说的也是外账的，不能报销，只能挂账
2023-01-27 20:29:17
风和日丽：回复陈静老师 老师，还是不太懂您的意思，不报销只挂账是怎么做会计分录，借：管理费用-什么，贷：其他应付款-xx吗
2023-01-27 20:46:39
陈静老师：回复风和日丽你好，挂账就是挂往来，不计成本，借：其他应付款 贷；银行存款
2023-01-27 20:59:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小妖 发表的提问：
请问给员工购买的劳保用品（工作服、手套等） 会计处理正确应该是怎样的？ 我的分录是 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款
你好！这个计入管理费用-劳保费更好
7楼
2023-01-27 19:57:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
老师你好 宾馆行业的餐厅服务员打车费计入什么会计科目？是应付职工薪酬——职工福利费，还是销售费用——职工福利费，管理费用——职工福利费？
计入销售费用～福利费，贷，应付职工薪酬～福利费， 借，应付职工薪酬～福利费，贷，银行存款
8楼
2023-01-27 21:19:37
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小揪揪：回复辜老师 这个不属于福利费吧
2023-01-27 21:49:01
辜老师：回复小揪揪你是什么情况的打车费
2023-01-27 22:01:43
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
事业单位提取工会经费和职工福利费怎么处理，使用时怎么做处理
如果事业单位内部没有资金结算中心，工会账由财务管，则分录为： 借：事业支出-商品和服务支出-工会经费 贷：其他应付款-暂存工会经费 实际支出时 借：其他应付款-暂存工会经费 贷：现金或银行存款
9楼
2023-01-27 22:36:23
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朝阳：回复阿文老师 不需要做平行帐吗？预算科目
2023-01-27 23:10:04
阿文老师：回复朝阳预算科目需要做平行帐
2023-01-27 23:21:24
朝阳：回复阿文老师 职工福利费和工会经费做平行帐吗
2023-01-27 23:35:19
阿文老师：回复朝阳在预算会计和财务会计记账
2023-01-27 23:48:32
朝阳：回复阿文老师 预算会计怎么计呢？财务会计怎么处理？
2023-01-28 00:12:24
阿文老师：回复朝阳借：事业支出-工会经费 贷：其他应付款 实际支出时， 借：其他应付款-暂存工会经费 贷：银行存款
2023-01-28 00:24:54
朝阳：回复阿文老师 你这没有预算处理呀
2023-01-28 00:45:40
阿文老师：回复朝阳你好 单位会计核算不涉及现金收支业务的，仅进行财务会计核算 ，不需要预算会计核算，本业务不涉及现金收支，不需要预算会计核算
2023-01-28 01:08:38
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 愉快的身影 发表的提问：
企业外购商品用于职工福利如何做会计处理
1、购进时： 借：库存商品 借： 应交税费（应交增值税--进项税额） 贷：银行存款/库存现金 2、使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费（应交增值税--进项税额转出） 3、期末计提职工薪酬： 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 外购的货物假如做视同销售处理，那计税基础可以参照购价，抵掉相关的进项税后，实际增值税负仍然是零，为简化处理，故直接做进项税转出即可; 如果是自产的和委托加工的货物，因为中间已经有人工，辅料等成本的加入，故需要统一做销售处理，以均衡税负。
10楼
2023-01-27 23:32:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
我公司未预提职工福利费，在发生职工福利费时，怎么做会计分录借，管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 对吗？
对的呀，比这里的账务处理没问题，正确的。
11楼
2023-01-28 00:45:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 刘泠 发表的提问：
老师，现在职工福利费不是不用挤提了么， 之前集体的职工福利费如何处理 计提的
你好，支付掉就是了
12楼
2023-01-28 02:10:24
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 样儿 发表的提问：
年会发红包计入什么费用，是在管理费用……职工薪酬……福利费？还是管理费用……福利费
你好，计入职工薪酬-福利费。
13楼
2023-01-28 03:13:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
误餐费的账务处理这样的吗：借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-职工福利费同时：借：应付职工薪酬-职工福利费贷：银行存款
你好！是的。就是这样做分录。
14楼
2023-01-28 04:06:18
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
福利费需要计提吗？福利费可以设置成：管理费用-职工薪酬-职工福利吗？
你好，按照实际发生的计提，管理费用――职工福利费
15楼
2023-01-28 05:12:02
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岁月静好：回复徐阿富老师 老师，其他应付款中职工结余分配，合同履约保证金，存入保证金，和预提费用都是什么意思呢，其他应付～合同履约保证金和存入保证金有什么区别？
2023-01-28 05:35:52
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-01-28 06:03:15
岁月静好：回复徐阿富老师 管理费用～职工薪酬～职工福利
2023-01-28 06:25:48
徐阿富老师：回复岁月静好你好，存入保证金一般是业务刚开始时收取的，履约保证金一般是经济业务已经完成，只是留一部分保证金以后一定时间再归还。预提费用是费用应该在之前或者本月应该承担，但发票没有到。
2023-01-28 06:50:29
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-01-28 07:11:20
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置为管理费用――职工福利费就好，不用设置3级科目了
2023-01-28 07:34:38
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，福利费需要计提吗？福利费计提与不计提的差别是什么
2023-01-28 07:48:47
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，那我1，2月份的账都是这么设置的.怎么改呢
2023-01-28 08:12:11
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置好了也就不要改了。我上面说了，福利费要按照当月发生额计提。比如本月发生时借应付职工薪酬――福利费100元，月末就要计提100元借管理费用――福利费 100，贷应付职工薪酬――福利费100
2023-01-28 08:39:43
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，还有几个问题，我们公司为工程管理咨询公司，1.与他人及其他公司合伙成立一家公司，支付的注资款2.公司为项目上咨询师租赁的房屋中介费，及租金3.公司给员工支付的证书补贴款4.公司每月支付的房租5.公司每月支付的保洁费，保洁人员没有签订合同6.公司给员工每月的交通补贴，都该怎么记账呢
2023-01-28 08:53:30
徐阿富老师：回复岁月静好1，长期股投资 2咨询师如果是员工，计入应付职工薪酬-福利费 如果不是，应该计入劳务报酬所得计算个税 3计入应付职工薪酬-福利费 4，发、单位用到的，计入管理费用房租费 职工用的宿舍计入应付职工薪酬-福利费 ，保洁员可以按照工资或者劳务报酬 6补贴计入应付职工薪酬-福利费
2023-01-28 09:08:01
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，住房公积金怎么做账，需要计提吗？1月的电费记到预付账款了，2月怎么做调整分录呢
2023-01-28 09:34:34
徐阿富老师：回复岁月静好公积金需要计提，电费发票到借管理费用制造费用等 贷预付账款
2023-01-28 09:59:26
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，电费当月没有收到发票，是否应该记到其他应付款-预提费用中
2023-01-28 10:25:49
徐阿富老师：回复岁月静好你好，没有发票也计入预付账款
2023-01-28 10:51:38
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