星下灯：回复宋生老师 @宋老师：请问是全减免么？

宋生老师：回复星下灯您好！是的。

星下灯：回复宋生老师 @宋老师：您好，分录，借：管理费用-服务费用，330，贷：现金或者银行存款，330，全额抵扣，借：应交税费-应交增值税-减免税，330，借；管理费用-服务费用，负数330。 是不是不可以直接冲管理费用

宋生老师：回复星下灯您好！其实这个没有明确规定。你也可以这样做

星下灯：回复宋生老师 @宋老师：拿请问服务费330和税控盘490是不是可以合在以前做？

宋生老师：回复星下灯您好！不明白你说的合在以前做是什么意思

星下灯：回复王雁鸣老师 @王老师：您好，分录，借：管理费用-服务费用，330，贷：现金或者银行存款，330，全额抵扣，借：应交税费-应交增值税-减免税，330，借；管理费用-服务费用，负数330。 为什么是负数330，，我理解的是正数330

王雁鸣老师：回复星下灯您好，因为冲管理费用，写在借方了，所以是负数。

星下灯：回复王雁鸣老师 @王老师：你这里面为什么3个借一个贷啊

王雁鸣老师：回复星下灯您好，是的，为保证利润表取数正确，损益类借方余额的科目，其发生额除结转到本年利润的以外，要记在借方。

Αγ：回复文文老师 利息收入 手续费及佣金收入 保费收入 租赁收入都属于二级科目吗？

文文老师：回复Αγ是，利息收入 手续费及佣金收入 保费收入 租赁收入都属于二级科目

Αγ：回复文文老师 好的谢谢

Αγ：回复文文老师 那税金及附加和应交税费有什么区别呀

文文老师：回复Αγ税金及附加是损益类科目，应交税费是负债类科目

星下灯：回复袁老师 二级科目是否也是固定的，我是否可以写借管理费用-餐费 贷现金呢

袁老师：回复星下灯不合适的

星下灯：回复袁老师 那二级科目一般怎么表示呢

袁老师：回复星下灯业务招待费

庄老师：回复婉儿辅助生产成本，电力费用

婉儿：回复庄老师 不使用辅助核算科目吗

婉儿：回复庄老师 那污泥的处理费记入哪里？老师

庄老师：回复婉儿你好，计入制造费用一处理费

婉儿：回复庄老师 我看化验室用的实验药剂也要记入辅助核算，是吗，再有制造费用都包括什么，月末如何处理

庄老师：回复婉儿制造费用包括车间管理人员工资福利费办公费，等各种费用，

庄老师：回复婉儿月末结转到主营业务成本

婉儿：回复庄老师 老师电费为啥是辅助生产成本

庄老师：回复婉儿你好，电费有时要分配，没有分配直接记入生产成本

零距离羙感：回复邹老师 新增保存提示该科目已经有业务发生或者被引用，如果在该科目增加明细，该科目发生的所有者业务和引用转移到新增加的明细科目中，是否确定这种引起科目级别发生的修改？？？

零距离羙感：回复邹老师 其他应收款下面没有其他二级科目啊，为何出现这个提示

邹老师：回复零距离羙感你好，你之前已经 做了其他应收款业务的分录，没有设置二级科目，现在新增系统就会有这个提示，你点击确定就可以新增二级科目了

土豪的麦片：回复辜老师 所有呀  总共有11个

辜老师：回复土豪的麦片除了增值税以外，其他税费基本上是，借：税金及附加，贷：应交税费 缴纳的时候，借：应交税费，贷：银行存款 增值税销项税是确认收入的时候，确认的， 借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税 材料发票确认进项税，借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税，贷：应付账款 月末结转的时候， 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

方老师：回复つばめ你看是期初余额造成的，还是发生额变动后造成的，从什么开始出现负数的。 负数是否因为你提前预收了货款。

つばめ：回复方老师 数据没有问题，只是1到6月做账时没有用二级明细科目，后面领导要求要做细点，就加上了明细科目，这就导致科目余额表和汇总表出现问题，出现负数，因为一开始没有明细科目，就这个月开刚设置了明细科目，现在做出来的科目余额表和汇总表里新加的明细科目出现了负数

方老师：回复つばめ是因为你设二级明细科目与之前数据不衔接造成的，应该把之前的按明细科目拆分作为期初余额进行对接。

つばめ：回复方老师 就是要把前面1到6月的全部加上面明科目这样整体调整吗，只有这个办法吗？因为大大小小的客户实在太多，真要调整耗时有点长，有其它办法吗？

方老师：回复つばめ是的，不然你新设的二级科目与之前的一级科目余额不衔接。

兴奋的台灯：回复邹老师 小规模的应交税费下面具体需要设置哪些一级及二级。建账到这一步不会了

邹老师：回复兴奋的台灯你好，小规模的增值税是应交税费——应交增值税，没有三级明细 其他的二级科目有：应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等

瓜子伢：回复朴老师

瓜子伢：回复朴老师 老师，是这样显示的该怎么处理

朴老师：回复瓜子伢你增加了二级科目你这个一级就不能直接用了

YM：回复徐阿富老师 老师能举个例子吗？

徐阿富老师：回复YM一级科目：应收账款 二级科目 省内 省外 三级科目省内的是 甲单位 省内的是乙单位。 应收账款-省内-甲单位 本月发生额借方1万元，贷方2万元， 应收账款-省内-乙单位 本月发生额借方5万元， 贷方3万元， 那么应收账款本月省内 借方发生额= 1+5=6万元，贷方发生额=2+3=5万元。 本月应收账款的借贷发生额可以从2级科目的出。

林老师：回复爱笑的流沙例如： 银行存款---** **银行