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调减缴存一般性存款的会计分录
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，我现在在一个电商平台做会计，我想问一下这种情况如何做帐？他们是会员充值，当收到会员充值时，我的会计分录是借：银行存款，贷：预收帐款-会员充值，充值的同时会给对等级别的商品，另外还送积分，积分还分好几种，创业积分还能提现，现在发给会员的商品我不知道如何走帐，我只走了采购，还在库存呢，积分也没管，请问老师商品我如何走帐？
你好同学，送的商品冲预收账款，积分计入递延收益
151楼
2023-01-09 07:03:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 坚强的小懒虫 发表的提问：
s股份有限公司经批准为奖励本公司职工收购本公司股份，按股票面值400000.银行存款实际支付1200000.以股份奖励金额为800000.职工交款400000存入银行。库存股注销。编制会计分录1.支付收购款2.奖励职工，注销库存股
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
152楼
2023-01-10 06:36:40
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冉老师：回复坚强的小懒虫你好 回购股票 借:库存股1200000 贷:银行存款1200000 奖励员工 借:银行存款400000 资本公积--股本溢价400000 贷:库存股800000 注销 借：股本133333 资本公积--股本溢价266667 贷：库存股400000
2023-01-10 07:29:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问一般存款账户，如果涉及退税调查，税局的人员会查一般存款账户吗？
您好！会查的。
153楼
2023-01-10 06:43:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 扬 发表的提问：
以为单价下调，库存金额调整的会计分录如何做
借；主营业务成本 贷；库存商品 或相反分录
154楼
2023-01-10 07:02:59
全部回复
扬：回复邹老师 老师是3月份期初的库存单价下调了，也是同样做吗
2023-01-10 07:20:41
邹老师：回复扬你好是的
2023-01-10 07:37:30
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 涙  发表的提问：
期末库存差异，先需要调整数量但不调金额，会计分录要怎么做
同学你好!不调整金额，只调整数量？
155楼
2023-01-11 06:15:18
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涙 ：回复小刘老师 是的。。所以我不会调
2023-01-11 06:36:15
小刘老师：回复涙 有差异，肯定是数量和金额都要调呀。不调金额，那你就不做账呗。
2023-01-11 06:48:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
老师好，我想问下2018年账上库存多了，不知，在2019年才发现，要怎样调整，做会计分录
库存多了，必定对应的有个科目少了，是什么地方
156楼
2023-01-11 06:25:28
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 愉快的过客 发表的提问：
会计分录做成借：银行存款 贷：补助收入应改为 借：银行存款 贷：应付款 如何调账
借补助收入贷应付账款，这是调整分录
157楼
2023-01-11 06:30:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 团子。 发表的提问：
老师，减资分录：借方实收资本，贷方银行存款，会计后来调账做了一笔分录，那在什么情况下是：借方预付账款，贷方实收资本
之前和固定的往来挂了预付吗
158楼
2023-01-11 07:00:00
全部回复
团子。：回复郭老师 没有，只是看了会计做了这一笔调账，不懂
2023-01-11 07:30:33
郭老师：回复团子。实际没有投入不能做
2023-01-11 07:45:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，按照你说的会计分录，是把应付账款调平了但库存商品做在贷方不是被冲减没了吗？
不是的，两个借方一个贷方，最后还是借方的
159楼
2023-01-12 05:50:48
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妮妮：回复郭老师 那老师看看我做的对吧！借:库存商品 借:应付账款——生产货款，贷:应付账款——应付款 贷库存商品
2023-01-12 06:02:24
妮妮：回复郭老师 应该是两借两贷才平呀？
2023-01-12 06:19:45
妮妮：回复郭老师 这样库存不变，应付调整了
2023-01-12 06:42:42
郭老师：回复妮妮一开始你不还做了一个吗
2023-01-12 07:00:27
妮妮：回复郭老师 一开始是做了一个借方库存商品，现在如果做一个贷方库存商品的话，那就被冲掉了，没了？我现在主要需要调整的是应付账款明细科目？库存商品不能被冲掉
2023-01-12 07:30:22
郭老师：回复妮妮借库存商品贷应付账款-错误的 借应付职工-错误的贷库存商品 借库存商品贷应付账款-正确的 你看下库存商品是不是借方，
2023-01-12 07:48:37
妮妮：回复郭老师 好的
2023-01-12 08:15:59
妮妮：回复郭老师 那就按照我上面做的就是对的，谢谢老师
2023-01-12 08:32:24
郭老师：回复妮妮是的，可以这么做的，
2023-01-12 09:02:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 再努力努力 发表的提问：
年度缴清，补缴费，如何做会计分录； 是 借：以前年度调整*几，贷：银行存款 再做；借：以前年度调整，贷：未分配利润 这样做分录对吗？
你好，你所指的补缴费是补交了企业所得税的意思？
160楼
2023-01-12 05:58:31
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再努力努力：回复邹老师 是做2019年报补缴税费
2023-01-12 06:28:31
邹老师：回复再努力努力你好，我需要知道具体是补交的什么税款（是企业所得税吗？），才可以确定如何做分录的
2023-01-12 06:39:37
再努力努力：回复邹老师 是年度缴清，就是2020年5月30号前申报的，要缴税，比如说业务费要调征，比如赠送物资，比如福利费比例超14%部份
2023-01-12 06:51:37
邹老师：回复再努力努力你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-01-12 07:08:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 徐立珍 发表的提问：
一般纳税人库存商品报废会计分录
你好 借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费（进项税额转出） 借；营业外支出等科目，贷；待处理财产损益
161楼
2023-01-12 06:07:25
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ ~幸运星~ 发表的提问：
请问老师，季度缴纳办公室租金，需要分月摊销还是一次性入帐的？如果是一次 性入帐的话，会计分录：借 管理费用---租赁费 贷：银行存款
分月摊销，~~~~~~~~~~
162楼
2023-01-12 06:31:07
全部回复
~幸运星~：回复益馨 会计分录应该怎样做？
2023-01-12 07:10:41
益馨：回复~幸运星~长期待摊费用，贷银行 借管理费用 贷长期待摊
2023-01-12 07:32:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款缴清欠激税金8000元会计分录
以银行存款缴清欠激税金8000元会计分录
163楼
2023-01-12 06:59:58
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-12 07:27:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
存货调减 借：库存现金 贷 库存商品这个做的分录对不对啊
您好！一般退货的时候有这样做的
164楼
2023-01-27 07:05:49
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Luck Fairy：回复宋生老师 我们家存货不知道怎么那么多
2023-01-27 07:34:28
宋生老师：回复Luck Fairy您好！这个我也不知道了呵呵，你可以看看明细账
2023-01-27 07:47:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
当资产负债表上的存货账面价值与实际价值差异较大，如原材料，库存商品，可以调整账面价值吗？调增和调减是否都允许？列示存货调整的会计分录。
您好！这个要看你是什么原因导致的差异大
165楼
2023-01-27 07:20:29
全部回复
青青子衿：回复宋生老师 是因为信息系统和基础数据不完整不准确，成本核算过程中的失误和不准，导致账面价值与实际价值大。
2023-01-27 07:37:39
宋生老师：回复青青子衿您好！那你可以随便调。反正都是不准的。存货多了，成本就低了。 借库存商品等 贷主营业务成本等。
2023-01-27 08:01:55
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