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调减缴存一般性存款的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
老师您好：一般坏帐准备、存货减值准备的调增汇算清缴是在哪里调增的？
纳税调整项目明细表 资产类 资产减值准备金
166楼
2023-01-27 07:31:03
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장 신 영：回复文文老师 这个要跟利润表一致 我们审计调整还有一些暂时性差异 需要调增， 填在资产减值准备金会出异常
2023-01-27 07:50:31
文文老师：回复장 신 영这是调整项目，不是利润表。准备金是这样调整的。
2023-01-27 08:18:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好老师，我想咨询一下，汇算清缴缴纳的税款如何做会计分录 以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 老师，我们是小企业会计准则
您好 小企业会计准则 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
167楼
2023-01-27 07:57:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ???? ???? .梁筱筱 发表的提问：
公司刚开的一般存款账户怎么做分录，私人打进来备注说是网来款，可是这个应该是新开卡要存点钱到里面去
您好 借 银行存款-一般户 贷 其他应付款
168楼
2023-01-27 08:06:00
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，固定资产税法上一次性扣除，纳税调减的会计分录怎么做？
你好，纳税调减不需要账务处理的
169楼
2023-01-28 05:26:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款缴纳各项税费106100元会计分录
借；应交税费-明细税种 贷；银行存款
170楼
2023-01-28 05:54:03
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
我们公司存在与另一个公司的往来 本来应该做的会计分录是借其他应付款 贷银行存款 但是17年的时候做成了：借销售费用 贷银行存款 请问我现在应该怎么调整这笔会计分录呢？
你好，借其他应付款贷：以前年度损益调整。
171楼
2023-01-28 06:04:10
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悠然自得：回复徐阿富老师 就只是这样就可以了吗？老师
2023-01-28 06:30:12
徐阿富老师：回复悠然自得你好，后面还要把以前年度损益调整转到未分配利润，，借：以前年度损益调整贷；利润分配-待分配利润科目。
2023-01-28 06:56:46
悠然自得：回复徐阿富老师 会不会涉及到调整销售费用或者利润的科目呢老师
2023-01-28 07:12:45
悠然自得：回复徐阿富老师 还有就是这后面这个分录是我现在调整就应该一起编写的呢还是以后才编写的呀老师
2023-01-28 07:41:08
徐阿富老师：回复悠然自得你好，本来在汇算清缴前发现，做纳税调整，现在汇算清缴结束了，你又调不来了，金额大的话可以去税局改申报，金额不大么就算了，后面的分录可以这次一起做了。
2023-01-28 08:03:46
悠然自得：回复徐阿富老师 那这个费用涉及到的企业所得需不需要调整呢老师？金额是两千六
2023-01-28 08:23:26
徐阿富老师：回复悠然自得你好，本来要纳税调整的，只有2600金额不大，不用去调了。
2023-01-28 08:53:14
悠然自得：回复徐阿富老师 好的，那我挂的这个利润分配是什么时候调整呢老师
2023-01-28 09:13:08
徐阿富老师：回复悠然自得你好，就不调了啊，就到这里结束了
2023-01-28 09:34:05
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好：税控盘年费280会计分录一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 这个分录里，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 结转到哪里呢？
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
172楼
2023-01-28 06:29:58
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小新：回复大海老师 老师 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目期末有余额么？
2023-01-28 06:45:00
大海老师：回复小新这个科目期末再转到应交税费-未交增值税。 转出未交增值税的数=当月销项-当月进项 只要保证“应交税费-未交增值税”没有余额或者不欠税就行了。
2023-01-28 06:58:04
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师：问一下，转让其他权益性无形资产会计分录，怎么做？ 是不是:借；银行存款，贷：应缴税金-销项税
借：银行存款 累计摊销 贷无形资产 应交税费-应交增值税 资产处置收益
173楼
2023-01-29 05:27:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菩提心尘 发表的提问：
金马商贸筹办期，现在注册资金都是认缴的，一般刚注册的时候，不会去银行存款，那么，如果几年后，再存入这笔注册资金，会计分录是一样的吗？
你好，如果是出资，分录就是 借；银行存款等科目 贷；实收资本
174楼
2023-01-29 05:57:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 大脸猫  发表的提问：
银行存款转定期存款的会计分录怎么做？
你好 借：银行存款--定期储蓄户 贷：银行存款
175楼
2023-01-29 06:26:57
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大脸猫 ：回复老江老师 不属于其他货币资金吗？
2023-01-29 06:52:23
老江老师：回复大脸猫 这个不属于其他货币资金 其他货币资金核算小企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、备用金等其他货币资金。
2023-01-29 07:15:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Justin 发表的提问：
关于长期股权投资中内部交易损益，第一年存货交易未实现，全部调减了，第二年实现了部分，怎么还是调减存货 我不明白这一个分录，怎么还调减存货
是这样的，在第一年是把没有销售的调减，第二年销售过后，第一年调减的部分主不要加回去，是调增了的
176楼
2023-01-30 05:20:33
全部回复
Justin：回复陈诗晗老师 第一年虚增了存货的价值，所以全调减了这个我理解，第二年实现了销售，还要把存货再调减8万，为什么存货还要减呢？第一年的时候不是已经全部调减完了吗？
2023-01-30 06:02:30
陈诗晗老师：回复Justin第一年是把没有实现的全部抵消了 第二年这里，你这里抵消 的是还没有出售10%的部分
2023-01-30 06:28:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秋子 发表的提问：
之前记账错误，一般户银行存款在贷方，怎么做分录调整
你好 之前怎么做的 怎么错了 把分录和金额写下 什么时候的业务
177楼
2023-01-30 05:38:12
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秋子：回复meizi老师 是16年的业务，当时做错了，这是公司内部用的，怎么做分录调
2023-01-30 06:03:38
meizi老师：回复秋子你好你把分录给说说下 业务也要说下 才好给你说怎么调整
2023-01-30 06:30:31
秋子：回复meizi老师 老师，就是用银行存款付货款的时候，选错银行了，但是另一个银行账户现在金额是正确
2023-01-30 06:47:02
meizi老师：回复秋子你好 说明你有几个银行明细账户 既然选错了 那么你选错的银行会少钱 你没选的银行会增加 怎么会是另一个银行是对的 你帐实都不一致了啊 你把之前的付款分录红冲了 重新做一笔正确的 再核对下银行余额与账上保持一致
2023-01-30 07:03:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梅花 发表的提问：
请问老师，我们快账上的库存少了，实际门店库存多了，该怎么调整会计分录？借，库存商品，贷该怎么录？
你好，是盘盈了库存的意思？
178楼
2023-01-30 05:58:24
全部回复
梅花：回复邹老师 应该是快账结转成本时错了
2023-01-30 06:24:05
邹老师：回复梅花你好，结转成本错了，那应当把成本调整到结转到正确的才是的
2023-01-30 06:46:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
扣供应商货款，应如何做会计分录冲减应付账款，客户扣一些报关费如何做会计分录冲减应收账款，存货的核算在制品在资产负债上只有原材料，库存商品，在制品在那个会计科目显示
具体是什么原因扣供应商货款，客户扣报关费，应该是代扣吧，应该需要给您提供发票，在制品体现在生产成本里面。
179楼
2023-01-30 06:14:53
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
小企业增加库存现金，借记本科目，贷记”银行存款”等科目；减少库存现金，做相反的会计分录
借：库存现金贷：银行存款
180楼
2023-01-30 06:23:59
全部回复
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