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汇算清缴费用会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小坦克aaaaa 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的费用，怎么做会计分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
1楼
2023-01-27 14:34:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
去年多提的费用，今年汇算清缴要调增吗？那会计分录账上要不要红冲？
你好，对的是的，当时分录怎么做的？
2楼
2023-01-27 15:56:39
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尘❤：回复郭老师 借：管理费用，贷银行存款  重复记了
2023-01-27 16:20:19
郭老师：回复尘❤借银行存款贷利润分配未分配利润汇算清缴调增。
2023-01-27 16:32:58
尘❤：回复郭老师  还有一笔是借：管理费，贷：应付账款 是不是应该写借：应付账款 贷：利润分配未分配利润
2023-01-27 16:54:44
郭老师：回复尘❤号对的是的，是这么做的。
2023-01-27 17:08:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ fly 发表的提问：
汇算清缴调整的费用调增等事项还需要做会计分录嘛？
纳税调整不需要账务处理的
3楼
2023-01-27 17:03:11
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fly：回复辜老师 那账里没动啊？之前挂的账还一直挂着吗？
2023-01-27 17:31:27
fly：回复辜老师 我们是调增费用，用到了以前年度损益等金额，最后又补缴税款了，这样不需要做会计分录嘛？
2023-01-27 18:01:08
辜老师：回复fly是的，帐里面不需要动的，你之前挂了什么帐
2023-01-27 18:19:21
fly：回复辜老师 成本61万，应付61万
2023-01-27 18:41:58
fly：回复辜老师 调增费用了，按道理应该做相反的会计分录啊？
2023-01-27 18:53:40
辜老师：回复fly你这个61万汇算清缴怎么调整了
2023-01-27 19:11:55
fly：回复辜老师 调增61万，61万再➕以前年度损益出来的差额交税。
2023-01-27 19:34:50
辜老师：回复fly61万加当年度利润总额缴纳所得税
2023-01-27 19:49:33
fly：回复辜老师 用做会计分录嘛？
2023-01-27 20:06:55
fly：回复辜老师 这是我问这个问题的重点，老师。
2023-01-27 20:26:18
辜老师：回复fly不需要的，不需要账务处理的
2023-01-27 20:48:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
汇算清缴调整了费用1000，后续会计分录怎么做，报表要怎么调啊
你好 你调整了费用 不做分录的。 等着你后面需要补缴纳企业所得税或者退税的时候才做分录的
4楼
2023-01-27 18:18:44
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酸奶布丁：回复meizi老师 是啊，补缴的分录
2023-01-27 18:34:04
酸奶布丁：回复meizi老师 还有现在的报表，因为调整，要增加所得税，那资产负债表那边要怎么调才能跟利润表平
2023-01-27 18:50:04
meizi老师：回复酸奶布丁你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-27 19:15:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Merry 发表的提问：
审计和企业汇算清缴去年的业务的费用，怎么做会计分录？？
借；管理费用——审计咨询费 贷；银行存款等科目
5楼
2023-01-27 19:24:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
汇算清缴的会计分录
你好　你们缴纳什么　是多缴纳退还是少交缴纳补
6楼
2023-01-27 20:21:17
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匪我存思°：回复meizi老师
2023-01-27 20:41:07
匪我存思°：回复meizi老师 这个会计分录正确吗
2023-01-27 21:07:20
匪我存思°：回复meizi老师 有完整的会计分录吗
2023-01-27 21:35:22
meizi老师：回复匪我存思°分录对的　如果是小企业会计准则的话　补缴纳往年所得税的话　　
2023-01-27 21:55:43
匪我存思°：回复meizi老师 可是，我的报表分录不平啊
2023-01-27 22:11:49
meizi老师：回复匪我存思°你好　怎么不平了　你调整的是未分配利润
2023-01-27 22:32:28
匪我存思°：回复meizi老师 报表就差这个数
2023-01-27 22:51:26
匪我存思°：回复meizi老师 怎么都不对
2023-01-27 23:16:03
meizi老师：回复匪我存思°你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-27 23:28:05
匪我存思°：回复meizi老师 不符合啊，我这个分录也没有，调整以前年度损益啊
2023-01-27 23:38:06
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整了以前年度损益科目之后 资产负债表和利润表会有一个差额 就是你调整的这个数据 满足勾稽就对的
2023-01-27 23:48:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 悲凉的服饰 发表的提问：
2018年的预提费用汇算清缴调增，账务处理（会计分录）
你好，直接做补缴所得税的分录 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
7楼
2023-01-27 21:22:52
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
8楼
2023-01-27 22:32:33
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-01-27 22:52:19
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-01-27 23:03:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问食堂的费用的会计分录及所得税汇算清缴申报？
企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款填写在职工薪酬明细表，如果不超过比例有发票的，但职工薪酬明细表有一个福利费，账载金额税收金额和实际金额里面填写。
9楼
2023-01-27 23:41:31
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郭老师：回复微信用户管理费用福利费，刚才打错了。
2023-01-28 00:06:20
微信用户：回复郭老师 是把福利费填在职工薪酬明细表中的福利栏次中，超出比例的部分再结转下一年，对吗？
2023-01-28 00:25:22
郭老师：回复微信用户不能结转，下一年不允许抵扣了就是。
2023-01-28 00:54:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 淡淡的狗 发表的提问：
汇算清缴，补缴的这个，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
10楼
2023-01-28 01:10:06
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，汇算清缴，退税，会计分录怎么写？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
11楼
2023-01-28 02:15:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 最初 发表的提问：
老师，我做汇算清缴调增的那个是不是得5月份做出会计分录来体现在报表里面？
具体的什么业务调增，是没有发票的支出吗
12楼
2023-01-28 03:06:23
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最初：回复郭老师 就是那个未按权责发生制确认的收入要不要做分录
2023-01-28 03:20:40
郭老师：回复最初汇算清缴调增了收入需要的 借银存贷以前年度损益调整应交税费 你这个增值税补交需要交滞纳金的
2023-01-28 03:49:48
最初：回复郭老师 就是这个，我是不是得做个分录呢？
2023-01-28 04:16:17
郭老师：回复最初也就是你的成本在18年做了，收入在1月份确定的，成本没有结转是吗
2023-01-28 04:33:25
最初：回复郭老师 成本结转了，没确认收入
2023-01-28 04:45:36
郭老师：回复最初18年成本怎么做的，用的哪个记账准则。
2023-01-28 05:08:52
最初：回复郭老师 18年 11月借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 月末借：本年利润 贷:主营业务成本 年末借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 未确认收入 19年 1月借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 4月季报时缴纳了所得税
2023-01-28 05:38:46
最初：回复郭老师 5月我该怎么做分录，在报表里体现出我把这份收入调到了18年？
2023-01-28 06:03:13
郭老师：回复最初成本做到19年 借应付职工薪酬贷以前年度损益的 借以前年度损益调整贷利润分配 借主营业务成本贷应付职工薪酬
2023-01-28 06:21:44
最初：回复郭老师 可是已经在汇算清缴时做了未按权责发生制确认收入的调整了啊，怎么还能把成本做到19年呢
2023-01-28 06:49:37
郭老师：回复最初那你增值税滞纳金也得补，你提前没有说你调整了收入，把四月份收入删除重新做借银存贷以前年度损益调整应交税费，借以前年度损益调整贷利润分配
2023-01-28 07:18:36
最初：回复郭老师 不是太明白，老师
2023-01-28 07:47:31
最初：回复郭老师 那是1月的收到的款，怎么删啊
2023-01-28 08:00:04
郭老师：回复最初纳税义务发生时间是几月份，你收入和成本需要配比知道吗，确认了收入才能结转成本，没有收入就没有成本，你要把收入确认在18年，涉及到跨年的损益用以前年度损益调整科目做，不能做到当期损益里面
2023-01-28 08:26:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风 发表的提问：
汇算清缴的会计分录是什么
你好 你是补缴纳的话 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
13楼
2023-01-28 04:17:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师问下汇算清缴的税怎么做会计分录？
应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
14楼
2023-01-28 05:37:56
全部回复
無言：回复朴老师 明白了，非常感谢老师
2023-01-28 06:01:20
朴老师：回复無言满意请给五星好评，谢谢
2023-01-28 06:20:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 李龙 发表的提问：
老师，我这个月汇算清缴结束了，补缴企业所得所1000元，银行已经扣款，请问会计分录怎么做呢
你好！补交税款通过以前年度损益调整科目
15楼
2023-01-28 06:35:35
全部回复
李龙：回复晓海老师 老师，请否提供具体的会计分录，我做的是借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款，其他的怎么做呢？
2023-01-28 07:04:40
晓海老师：回复李龙你好！看看这里对你有帮助 http://blog.sina.com.cn/s/blog_8867c1160100sgim.html
2023-01-28 07:29:07
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