静待花开：回复微微老师 应该是独立核算，是不是自己报税就是独立核算啊老师

微微老师：回复静待花开独立核算是指对本单位的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算。独立核算单位的特点是：在管理上有独立的组织形式，具有一定数量的资金，在当地银行开户；独立进行经营活动，能同其他单位订立经济合同；独立计算盈亏，单独设置会计机构并配备会计人员，并有完整的会计工作组织体系。 　　非独立核算又称报帐制，是把本单位的业务经营活动有关的日常业务资料，逐日或定期报送上级单位，由上级单位进行核算。非独立核算单位的特点是：一般由上级拔给一定数额的周转金，从事业务活动，一切收入全面上缴，所有支出向上级报销，本身不单独计算盈亏，只记录和计算几个主要指标，进行简易核算 。 　　分支机构一般都是非独立核算，尤其是在办理分支机构的税务登记时，一般都写非独立核算，否则就需要设置企业所得税税种，按照法人企业申报缴纳企业所得税。

千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢

千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗

千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。

千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的

朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷

千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢

朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付

千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

徐阿富老师：回复朱你可以在所得税汇算清缴时做纳税调整，账务不改也是可以的

朱：回复徐阿富老师 汇算清缴已经过了时候，我现在怎么处理，分录是什么样的？谢谢老师。

徐阿富老师：回复朱你好，如果规范操作，你要去大厅修改汇算清缴申报，如果不修改，那么，借长期待摊费用 ---开办费 贷以前年度损益调整 然后，借以前年度损益调整 贷，利润分配-未分配利润。等有收入再摊销。

朱：回复徐阿富老师 2016年无收入，亏损10000元。那么就是把这个10000元做如上分录，在2018年7月账务处理体现是吗？然后2017年有收入，但有亏损，也按如上方法处理调整？

朱：回复徐阿富老师 但是我想了想，这样一调，还是和不调的申报数据是一致的，又有什么实际意义？我们公司免企业所得税。

徐阿富老师：回复朱你好，不一样的，你18年做汇算清缴就要调整的

七月七：回复李爱文老师 我们公司是总部，收到子公司的管理费

李爱文老师：回复七月七开票给子公司做收入处理

助教：回复邹老师 这个题目第几章才回学到啊？

邹老师：回复助教你好，就是资产的章节学习

不独一也无二：回复宋生老师 我们老板说总价的百分之5.33，这样是根据双方协商的对吗

宋生老师：回复不独一也无二您好!是的。

会计：回复邹老师 正常怎么收费的呢，请问一下

邹老师：回复会计你好，这个就没有统一比例的，有3%-5%不等的

会计：回复邹老师 @邹老师:这个3-5怎么收的 是按年收入收还是怎么收的

邹老师：回复会计你好，按挂靠实现的收入

会计：回复邹老师 @邹老师:毛利收取还是怎么收取 我有一个渣土运输公司现在不知道怎么收费

邹老师：回复会计你好，根据收入，而不是毛利

张艳老师：回复四毛呀可以收取的，但是不允许税前扣除的。 根据《企业所得税法实施条例》第四十九条规定，企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。

四毛呀：回复张艳老师 那账务如何处理

张艳老师：回复四毛呀母公司向子公司收取管理费用，属于母公司向子公司提供劳务收入，会计处理： 借：银行存款 借：营业税金及附加 贷：其他业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）