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小企业会计准则所得税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
1楼
2023-01-27 14:27:33
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-01-27 14:43:13
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-01-27 15:10:14
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-01-27 15:23:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们是小企业会计准则，清算汇缴时缴了4650的企业所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整   贷：银行存款
2楼
2023-01-27 15:35:19
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天天向上：回复东老师 不是说小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目？
2023-01-27 15:53:07
东老师：回复天天向上抱歉敲错了 是利润分配-未分配利润
2023-01-27 16:17:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
3楼
2023-01-27 16:56:28
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-01-27 17:21:14
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-01-27 17:33:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
老师，补交2021年企业所得税要怎样做账，小企业会计准则
你好，补交2021年企业所得税，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
4楼
2023-01-27 18:25:09
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姗姗：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 18:40:52
邹老师：回复姗姗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-27 19:02:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
5楼
2023-01-27 19:52:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
6楼
2023-01-27 21:16:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我去年应该退企业所得税10万，但是税局才退2万，怎么做分录，小企业会计准则
你好 借：银行存款2万，贷：应交税费—企业所得税2万 借：应交税费—企业所得税2万，贷：利润分配——未分配利润 2万
7楼
2023-01-27 22:17:50
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木子：回复邹老师 做出来的账是平的
2023-01-27 22:32:02
木子：回复邹老师 但是资产负债表上利润分配期末减去期初不等于利润表上净利润
2023-01-27 22:49:36
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万 
2023-01-27 23:07:24
木子：回复邹老师 表上就差一个退税的数字
2023-01-27 23:19:29
木子：回复邹老师 去年资产负债表上期初为负数，今年为正数，然后退税了就差一点税额，不影响？这个
2023-01-27 23:48:21
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-28 00:05:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ yinG 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，收到往年多缴纳的企业所得税退回，做账应该怎样做？有没有什么规章制定？
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 
8楼
2023-01-27 23:18:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
收到税务局退回的“以前年度多交的企业所得税”，执行小企业会计准则，该怎么做账
借银行存款贷应交税费借应交税费贷，利润分配。
9楼
2023-01-28 00:45:17
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 娇 发表的提问：
老师，申报年报是先填《小企业会计准则》再申报年度企业所得税是吗
您好，都是可以的，没有先后顺序之分的，谢谢
10楼
2023-01-28 01:37:23
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娇：回复思顿乔老师 我已经报完季报,现在老板让我做汇算清缴,填在年报里的资产负债表和利润表的数值可以是和季报填的时候一样吗
2023-01-28 01:50:59
思顿乔老师：回复娇您好，是可以一样的，谢谢
2023-01-28 02:05:00
娇：回复思顿乔老师 我们是高新企业,要调减费用,不用在利润表和资产负债表里提现出来吧
2023-01-28 02:16:00
思顿乔老师：回复娇您好，那您想在哪里体现出来的呢？谢谢
2023-01-28 02:36:55
娇：回复思顿乔老师 不是想提现在哪里,就是想知道报税的顺序,是先填资产负债表和利润表,后面报年度企业所得税的时候再调减费用是吧
2023-01-28 02:56:43
思顿乔老师：回复娇您好，都是可以的，没有什么先后顺序的
2023-01-28 03:08:52
思顿乔老师：回复娇就像 学 知识点一样，先学审计还是先学会计，其实都是可以的
2023-01-28 03:21:30
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
11楼
2023-01-28 02:34:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
这个我看学员反馈是不能直接本年抵减，这个你汇算清缴需要纳税调增才可以，对应想税前扣除，需要对应年度去纳税调减之前年报才可以，
12楼
2023-01-28 03:53:16
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maize老师：回复柒月????这个不是就按小准则，对应那个年度做去税前扣除，我看好多学员反馈税局稽查不认
2023-01-28 04:15:32
柒月????：回复maize老师 去年的汇算清缴也得列示吗
2023-01-28 04:35:25
maize老师：回复柒月????你这个想税前扣除，对应就需要改之前年报，
2023-01-28 04:53:12
maize老师：回复柒月????你这个金额大吗，大我建议反结账做12月参与汇算清缴比较好，直接纳税调减这金额大，有风险，税局会问，一般是年末大致暂估 这个多少费用 成本 ，多暂估点，到时候直接纳税调增比较好，
2023-01-28 05:19:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.68w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
企业执行的小企业会计准则，收到以前年度发票，企业所得税年度汇算时该发票怎么算
同学你好 之前付款的时候做往来了吗
13楼
2023-01-28 05:07:49
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幸福的方向：回复朴老师 没做往来，刚拿来报销
2023-01-28 05:32:40
朴老师：回复幸福的方向那你之前付款了吗 如果没付款就是 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-01-28 06:02:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，2021年的企业所得税，2022年汇算后缴纳了，2021年没计提，小企业会计准则，2022年5月交纳了企业所得税，这个分录要怎么做？
借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷银行存款。
14楼
2023-01-28 06:23:26
全部回复
1624977463：回复郭老师 老师，小企业会计准则这种处理是吗？
2023-01-28 06:52:53
郭老师：回复1624977463对的，是的，是这么做的。
2023-01-28 07:20:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
15楼
2023-01-28 07:31:05
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