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会计跟税法存在差异的原因有
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 甜蜜的向日葵 发表的提问：
老师，与对方核对应收账款时一直存在差异数，时间久无法找到原因，这样的情况下能怎样进行处理
将对应的往来明细分时间段来对，年度借方，贷方没有出入的年度就不用对，有出入的年度再按月核对，也是先对月份借，贷总数，对的月份可以不查，前提其实双方记账时间出入不大，
46楼
2022-12-04 08:20:00
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甜蜜的向日葵：回复赵英老师 因为我公司是总公司划分出来的，但是09年划分账是就与对方存在差异，而且以前会计是根据结算单做账，收到款才开票，这样无法进行核查，但是现总公司要求清理不能有差异，这样怎么处理
2022-12-04 08:59:29
赵英老师：回复甜蜜的向日葵那就从09年划分帐有差异时开始与对方对，查对结算单数据与记账数据，将将对账单数据与帐簿数据进行核对，制表，做成核查对账单，再与对方核对。
2022-12-04 09:15:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ A慧燕 发表的提问：
没有代开的，就是普票的金额有异常，税局要我们提供差异的原因，如果查不出来还可以怎么解决？求方法
把你发票明细打印出来带着去税务局查那边的数据，你们核对下不就可以了
47楼
2022-12-05 05:47:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，异地预缴附加税税率跟本地核定税率有差异，导致预缴税额跟本地申报时自动计算出的税额有差异，差额部分怎么做账？
这个回来也不能抵减，这个做借税金及附加 贷应交税费，你外地做这个，回来也是做这个，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费贷银行
48楼
2022-12-05 06:15:12
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 学堂用户_ph363270 发表的提问：
老师，因为税率的调整，存在差异，有合同税率变更说明模板吗？
你好,因政治原因，对合约的部分条款产生影响需要变更补充协议的，合同当事人应通过双方协商达成一致，就有关内容作出补充协议予以规定。书面的补充协议双方签字後具有同等合约的法律效力。
49楼
2022-12-05 06:30:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 省略号 发表的提问：
在畅捷通T+普及版软件中，结转销售成本与手工核算的差异比较大，不知道原因在那儿，仓库+存货计价模式，移动加权平均法
那您计算的方法都是一样的吗
50楼
2022-12-05 06:59:59
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省略号：回复文老师 结转销售成本之前的步骤取数都一样，到结转销售成本这一步差异有点大，手工核算时不分仓库，所有销售成本按一个成本价出，软件里计价模式按仓库+存货，不知道有影响
2022-12-05 07:30:42
省略号：回复文老师 而且不知道有0金额销售单的影响不影响成本核算
2022-12-05 07:48:40
文老师：回复省略号不同仓库的会有影响的
2022-12-05 08:15:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
企业采用计划成本法核算原材料，2018年4月初结存原材料计划成本为56 000元，材料成本差异为超支差8 400元，本月入库原材料计划成本为60 000元，材料成本差异为节约差异2 600元，本月发出材料计划成本60 000元。不考虑其他因素，该企业本月结存材料实际成本为(　)元。
你好 材料成本差异率=（期初差异%2B本期购进差异）/（期初计划成本%2B本期购进计划成本）=（8 400—2600）/（56 000%2B60 000） 结存材料实际成本=（期初计划成本%2B本期购进计划成本—领用材料计划成本）*（1%2B材料成本差异率） =（56 000%2B60 000—60 000）*（1%2B材料成本差异率）
51楼
2022-12-08 11:23:10
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姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
我司（一般纳税人）购货发票不含税金额100元入账。仓库入库会入成101元（是因为分货的原因四舍五入造成的），这样仓库入库的金额只会比实际付款大，就会有差异。我想这个差异单独这个分录。月底把这个差异汇总一次转入成本中，您看我的想法对吗？ 分录如下：购进 借： 库存商品 101 应交税金—进项税 16 贷：银行 116 库存商品-购货差异 1 期未结转成本 借：主营业务成本 100 库存商品-购货差异 1 贷：库存商品 101感觉是哪里不对，可又说不出来。
不建议这样设置，因为“库存商品”和“库存商品-购货差异”一个没有带二级科目，一个是带了二级科目，同时出现在一笔分录中，业务多了之后会混乱的
52楼
2022-12-08 11:28:44
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?apple??：回复姚老师 老师可以告诉正确的账务处理吗？
2022-12-08 12:10:13
?apple??：回复姚老师 老师可以告诉正确的账务处理吗？
2022-12-08 12:28:32
?apple??：回复姚老师 老师可以告诉正确的账务处理吗？
2022-12-08 12:51:16
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
我司（一般纳税人）购货发票不含税金额100元入账。仓库入库会入成101元（是因为分货的原因四舍五入造成的），这样仓库入库的金额只会比实际付款大，就会有差异。这个差异单独这个分录。月底把这个差异汇总一次转入成本中，您看我的想法对吗？ 分录如下：购进 借： 库存商品 101 应交税金—进项税 16 贷：银行 116 库存商品-购货差异 1 期未结转成本 借：主营业务成本 100 库存商品-购货差异 1 贷：库存商品 101感觉是哪里不对，可又说不出来。
按实际的发票金额和付款金额入帐，小数位的差额用备查账簿登记用做盘点核对数，税务帐根据实际发票来做。金额相差不大就这样处理。如果金额相差大就要解决发票问题，不然成本入不了帐。
53楼
2022-12-08 11:44:59
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 美满的御姐 发表的提问：
发出存货的成本采用加权平均法计算的,存货明细账的单价是实时动态变化的,对于暂估价与实际价之间的差异,只是时间性的差异,按照会计的一贯性原则,可不需要进行调整.这是没有领用原材料，如果领用已结转成本，应该需要调整差异吧
这部分在实务中，我们几乎不考虑这个问题，因为在采购前，我们已经与供应商签订合同，或者已经知道需要结算的金额的。这时候我们之所以暂估，时因为发票未收到（其实成本我们是知道的）。 在这种情况下，我们确认暂估价时，其实与实际价之间没有差异的。（这是在实际操作中，我们常用的处理）
54楼
2022-12-09 08:39:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 风趣的手链 发表的提问：
excel表计算出来的数字，设置成两位小数总计不差。但是有时候会跟财务有一点误差是什么原因？
这个是因为数据不是两位小数，是可能达到7位的小数，因此会产生汇总后的误差。
55楼
2022-12-09 08:47:26
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 晴、 发表的提问：
老师你好，我上个月开票实际是：226603.但是报税时系统识别到的数和我实际开的有差异，少了一张票，这个是什么原因，要怎么处理
同学你好 就是你的发票没有上传到防伪税控里边
56楼
2022-12-09 09:11:04
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晴、：回复钟存老师 老师，那我该怎么处理？
2022-12-09 09:34:40
钟存老师：回复晴、可以修复发票 或者去办税厅登录防伪税控，插上盘，同步一下 或者等几天再申报
2022-12-09 09:57:48
晴、：回复钟存老师 老师， 那刚才修复了发票，但是报税系统的数据还是有差异
2022-12-09 10:12:03
钟存老师：回复晴、去办税厅登录防伪税控，插上盘，同步一下 或者等几天再申报
2022-12-09 10:27:21
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 丫头 发表的提问：
老师，你好，请教个问题，现在公司账上的个税有差异 ，有两个原因：一是实缴与扣员工的存在差异，主 要是个别员工几毛钱个税的，申报时系统忽略不计。还有一个是有一个员工两边公司拿工资的，当时我们扣了员工的，后来跟另一个公司合并申报的我们这边就没有报了。这两个差异要怎么处理
是实缴与扣员工的存在差异，主 要是个别员工几毛钱个税的，申报时系统忽略不计，冲管理费用。跟另一个公司合并申报的我们这边就没有报了，是另外那个公司申报了，就把这笔钱转给另外的那个公司，
57楼
2022-12-09 09:26:59
全部回复
丫头：回复田老师 需要通过应付职工薪酬再冲管理费用-工资吗，老师，可以写出完整的分录吗，谢谢
2022-12-09 09:57:43
田老师：回复丫头借：管理费用--其他 贷;其他应付款--代扣个人所得税
2022-12-09 10:21:33
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
工资表中因小数点原因差异计入什么科目
按照实际发放金额，进行调整：补提或者冲回。
58楼
2022-12-11 09:10:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师 计划成本法分录是这个吗？ 借：材料采购（实际成本） 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：库存现金/银行存款/应付账款/应付票据等 　　验收入库后按计划成本计入“原材料”，两者的差额计入“材料成本差异”科目中核算： 　　借：原材料（计划成本） 　　　　材料成本差异（超支差异） 　　　　贷：材料采购（实际成本） 　　　　（或）材料成本差异（节约差异）
你好，是的
59楼
2022-12-11 09:23:39
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 贤惠的心情 发表的提问：
预算会计与财务会计支出存在差异怎么办？
预算会计是按收付实现制核算，而财务会计是按权责发生制核算，二者存在差异是正常的，不过需要编制调节表
60楼
2022-12-11 09:46:50
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