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会计跟税法存在差异的原因有
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盘点现金的时候发现实际数比账上数多2块1毛4分，则盘点的的差异原因怎么写？
根据企业情况填写就是了
106楼
2022-12-24 07:27:41
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 听话的酒窝 发表的提问：
下列正确的说法有（ ） 。 A直接人工效率差异应该落实经济责任，所以必须是纯差 B直接材料价格差异应由采购部门负责，必须是纯差 C递延法把全部成本差异在本期销售和期末存货之间进行分配 D稳健法不太符合谨慎性原则
同学你好 这个题目选择AC
107楼
2022-12-24 07:35:59
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 淡淡柠檬香 发表的提问：
老师，为什么售后退回不形成暂时性差异？感觉都不清楚原因对于很多为什么不能作为暂时性差异比如保险啊之类的，搞不清楚的情况，只知道老师列举的四项是会形成可抵扣暂时性差异，不知其所以然
暂时性差异是因为税的问题，你提的问题本身就不认为是进行出售的就不会有这种情况
108楼
2022-12-25 06:54:39
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淡淡柠檬香：回复种老师 老师，你解释的太深奥了，能不能通俗一点
2022-12-25 07:29:33
种老师：回复淡淡柠檬香就说因为税会发生变化，导致了差异的存在
2022-12-25 07:53:55
淡淡柠檬香：回复种老师 那出售时候交的税，退回的时候不是可以抵吗？
2022-12-25 08:14:20
种老师：回复淡淡柠檬香对于增值税来说，现在只能够作为留底的税，以后可以抵扣的
2022-12-25 08:28:54
淡淡柠檬香：回复种老师 转成本的时候退回不是也影响了企业所得税吗？
2022-12-25 08:40:31
种老师：回复淡淡柠檬香增值税不会影响的，这个没问题的
2022-12-25 09:03:09
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 殷勤的美女 发表的提问：
老师您好，请问计算材料成本差异率需要四舍五入时，用倒挤法计算本期发出材料成本差异后，我要怎么计算需结转的有关成本费用科目的差异额？(如果用领用材料的计划成本直接乘以差异率算出来的跟总的发出材料成本差异就有误差)
你好 有尾差不碍事的 一般考试给的数 差异率都是可以除尽的
109楼
2022-12-25 07:05:38
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我之前有一张进项票，税务通知说有问题 存在异常 是什么原因
你好，是对方作废了或是虚开发票，税务局有没让转出？
110楼
2022-12-25 07:18:09
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319800380：回复吴月柳 如果是虚开发票，还能转出吗
2022-12-25 07:30:24
吴月柳：回复319800380这两种情况都需要做进项税额转出
2022-12-25 07:51:14
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好，因为申报期限的原因，然后我第一季度的资产负债表跟利润表申报的数据跟实际账上的数据都会有一些差异，只有收入，和货币资金是对的上的，请问这样是不是很大问题？
您好，要与报税系统里面一直才可以的
111楼
2022-12-25 07:32:59
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︶人生如流水：回复陈艺老师 我说的是季度报
2022-12-25 07:50:44
︶人生如流水：回复陈艺老师 我看了很多公司都是0申报的
2022-12-25 08:15:19
陈艺老师：回复︶人生如流水小规模都是季报，0报是因为公司无开具任何发票，如果有收入有资产负债表内容要和申报系统内要一致才可以否则在年末申报企业所得税会很麻烦
2022-12-25 08:43:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，在实际工作中，会计和税法存在差异的时候，要不要做确认递延所得税资产和递延所得税负债的分录呀
你好，实际工作中一般不通过这科目核算，一般是按税法核算。除非你们是上市公司。
112楼
2022-12-26 06:32:26
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lucky：回复QQ老师 那就直接按差异填写纳税调整表就可以了是吗，不需要做递延的分录了，老师，是这样吗？
2022-12-26 06:59:27
QQ老师：回复lucky你好，是的，一般不通过这科目核算。
2022-12-26 07:19:38
lucky：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 07:38:26
QQ老师：回复lucky不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2022-12-26 08:00:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ AK辰辰 发表的提问：
我公司是一家商贸企业，因进货政策不同，成本单价有变动，现采用计划成本法核算成本，为计算材料成本差异率，期初结存商品成本差异和本期验收入库商品的成本差异该如何取得？
你好，材料成本差异率是工业企业才需要计算的 贸易企业是商品进销差价 商品进销差价率=（期初差价+本期购进差价）/（期初存货售价+本期购进售价） 期初结存商品进销差价=期初结存存货售价*差异率 验收入库差异=验收入库售价——验收入库实际成本
113楼
2022-12-26 06:56:40
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AK辰辰：回复邹老师 这样做能精确核算
2022-12-26 07:46:59
AK辰辰：回复邹老师 这样做能精确核算发出存货成本吗？期初差价无法取得，又该如何操作呢？
2022-12-26 08:04:06
邹老师：回复AK辰辰你好，是的，可以计算存货成本的 期初差价是上一期期末差价余额结转的
2022-12-26 08:21:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，税法和会计法有很多的差异需要调整，但最终还是需要调整到按税法的要求，那么为什么又要按会计法的要求去做账，为什么不直接按税法要求去做？请老师帮助分析。
这个是两个不同的做法，是在会计的基础上，税法来调整的。但是税法的角度，是缴税，因此一些地方就没有考虑到实际情况了
114楼
2022-12-26 07:14:27
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朱：回复王超老师 会计法考虑的是最合适的方法，准确来核算？税法考虑的是，哪些免税，哪些加计扣除，哪些不能扣除，哪些按比例扣除？我总结对吗？谢谢。
2022-12-26 07:58:47
王超老师：回复朱我没有理解你的说法，会计没有会计法，只是各种制度的综合，但是税法是有专门的法律的。因此大多数情况下，要听税法的
2022-12-26 08:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ sz 发表的提问：
请问跨年的销售折让和退回，会计与税法的差异
一般冲销次年当月的收入就是了，不产生差异
115楼
2022-12-26 07:30:00
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sz：回复邹老师 不是这样的吧，我的理解是会计以“以前年度损益调整”科目来核算，不影响当期损益，税法上是直接冲减当期的收入
2022-12-26 07:52:02
sz：回复邹老师 如果这样核算的话，我的所得税申报表怎么去填写呢？
2022-12-26 08:18:45
邹老师：回复sz资产负债表日后事项才这样调整 如果是正常的退回直接冲减当月的收入，成本
2022-12-26 08:44:37
sz：回复邹老师 是的，跨年的，那么出现折让，我的所得税中的收入是不是就要进行纳税调减呢？
2022-12-26 09:04:15
邹老师：回复sz这种情况不属于调整事项 属于正常的退货行为，冲减当年收入就可以了
2022-12-26 09:28:49
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ Time with you 发表的提问：
老师请问一下这个调增还是调减该怎么区分呢？我听老师总结的口诀是大纳小扣，那这里会计是1800，税法1900，应该是抵扣，产生可抵扣暂时性差异，为什么利润是要调增呢，我理解的应该是调减呀？这个总是分不清楚，能给我解释通俗一点嘛？谢谢
您好，调整是站在利润表的角度，按照税法的口径，会使利润增加叫做调增，利润减少叫做调减， 这里会计折旧是200，税法只认可100，所以要调增税法不认可那100。
116楼
2022-12-27 06:32:01
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王晓老师：回复Time with you会计口径多扣100折旧，折旧计入费用里，会使利润少100，所以税法要调增100
2022-12-27 07:04:17
Time with you：回复王晓老师 老师，所谓的大纳小扣，这个是针对折旧额的对比呢？还是针对账面价值和计税基础来对比呢？
2022-12-27 07:24:58
Time with you：回复王晓老师 总感觉有些题按照这个思路去理解，调增调减又搞懵了，每次认为调增，老师说是调减，认为调减，老师又说调增，搞不清楚
2022-12-27 07:53:57
王晓老师：回复Time with you您好，根据账面价值来比较的，还是慢慢理解原理才不容易出错。
2022-12-27 08:16:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
食品商贸公司，库存盘点，形成差异，该从何入手查找原因呢？？
你好！金额不对还是数量不对！一般是核对出入库单
117楼
2022-12-27 06:40:54
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肆仟士：回复QQ老师 数量不对，金额也不知道对不对，采用月末一次加权平均法，金额有波动
2022-12-27 07:03:23
QQ老师：回复肆仟士你好！差额大吗？查看出入库单的数量
2022-12-27 07:26:29
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 雪琴 发表的提问：
出口货物离岸价差异原因说明表在出口退税系统哪填？
你好，生产企业在出口退税申报系统里
118楼
2022-12-27 07:04:18
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 繁荣的蚂蚁 发表的提问：
关于预算考核，以下表述中，不正确的是（　　）。 A、企业应建立健全预算考核制度，并将预算考核结果纳入绩效考核体系，切实做到有奖有惩、奖惩分明 B、预算考核主体和考核对象的界定应坚持上级考核下级、逐级考核、预算执行与预算考核职务相分离的原则 C、预算考核以预算完成情况为考核核心，通过预算执行情况与预算目标的比较，确定差异并查明产生差异的原因 D、企业应按照自由、平等的原则实施预算考核
你好，Ｄ不对 企业应按照公开、公平、公正的原则实施预算考核
119楼
2022-12-27 07:29:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潇洒的秀发 发表的提问：
定额工时和实际工时产生差异的原因
主要是员工的熟练程度和工作当时的实际状态。
120楼
2022-12-28 06:26:03
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