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会计人员之间未按规定办理交接
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 长情的月亮 发表的提问：
公司开了4年，从2016年到2020年，A会计做了一年，2017年A会计和B会计办理的交接，B会计做账做到上月6月止，现在我和B会计办理交接，只交接2017年到2020年的会计交接，还是和B会计办理交接，从2016年到2020年6月？
你好 2016-20年6月的 从开业到现在的
61楼
2022-12-12 08:56:59
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长情的月亮：回复郭老师 老师那汇算清缴，工商年检，社保基年检怎么交接？
2022-12-12 09:15:25
郭老师：回复长情的月亮去年的直接给你纸质的年报就可以 明年的你根据账本凭证报表自己申报
2022-12-12 09:43:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ㄣ楓·葉メ 发表的提问：
分包工程所产生的办公费，是不是记工程施工间接费里的办公费，另外如果有好几个项目工程办公费是不是就要分开成管理费用办办费和工程施工间接费用办公费
您好，是的，是的。
62楼
2022-12-13 08:32:21
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工程公司收到专票：购买内存卡，是不是可以抵扣？做账做到 管理费用-办公费还是工程施工-合同成本-间接费用？
管理人员用的记入管理费就行。可以抵扣
63楼
2022-12-13 08:43:36
全部回复
Sunny：回复老刘 老师，还有购买的公牛插排专票也是可以抵扣吗？ 做账做到 管理费用-办公费还是工程施工-合同成本-间接费用？
2022-12-13 09:09:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Sunny 发表的提问：
，还有购买的公牛插排专票也是可以抵扣吗？做账做到 管理费用-办公费还是工程施工-合同成本-间接费用？
是可以抵扣的，具体是用于哪里的啊？
64楼
2022-12-13 08:54:00
全部回复
Sunny：回复张艳老师 办公室用的话入到管理费用？
2022-12-13 09:24:46
张艳老师：回复Sunny是的，计入管理费用--办公费科目核算的，是可以抵扣进项税额的。
2022-12-13 09:54:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孤独的小馒头 发表的提问：
民间非营利组织中的社会团体，之前有会费收入，但未办理税务登记，现在要办理，税局是否会查之前年度收入
你好，同学。 一般是不会的。
65楼
2022-12-14 07:38:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春^_^天喵农民% 发表的提问：
之前是一般纳税人核定征收，账务不规范数额较大，今年直接查账了，马上新接手的会计要按照实际调整，还是接着原来会计的做呢
您好，新接手的会计要按照实际的做，原来的先暂时不用调整，等理顺了再处理原来的账。
66楼
2022-12-14 08:00:43
全部回复
春^_^天喵农民%：回复王雁鸣老师 不调整货币资金一千万实际100万这个的先调整对吗，之前会计吧无票的不减少货币资金，直接挂应付账款
2022-12-14 08:25:51
王雁鸣老师：回复春^_^天喵农民%您好，是的，这个可以先行调整处理。
2022-12-14 08:39:07
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，请教一下，疫情期间小规模纳税人增值税按1%征收，那在账务处理时候也直接按1%计算应交税费吗？
你好，同学，直接按1%计入应交增值税。
67楼
2022-12-14 08:22:10
全部回复
小鱼儿：回复荣荣老师 我们不含税收入是25万，换算成不含税收入是25/（1%2b3%）=24.27万，然后当期应交增值税是24.27*1%=0.2427万元，这样计算对吗？
2022-12-14 08:42:36
荣荣老师：回复小鱼儿同学，含税收入25万，享受1%优惠政策，则应交增值税＝25/（1+1%）×1%
2022-12-14 09:02:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑劳务分包公司某一项目上的打印复印费做到管理费用-办公费还是做到工程施工 ——其他间接费用？
你好，可以计入工程施工——间接费用
68楼
2022-12-14 08:41:03
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
办公费，有些填管理费用，有些填间接费用，有些填现场经费，我都不知道我该选哪个
你好，您这个是什么意思？
69楼
2022-12-14 08:50:59
全部回复
5fsshz：回复东老师 就是不同情况下办公费，有些填管理费用，有些填间接费用，有些填现场经费，我都不知道我该选哪个
2022-12-14 09:15:23
东老师：回复5fsshz您这个不是普通的企业吧？
2022-12-14 09:44:29
5fsshz：回复东老师 我管的账目是做路工程的，下面分几个项目，那我要设的一级科目应该是哪个呢，请老师指导下
2022-12-14 09:59:09
东老师：回复5fsshz一般办公室就进入到管理费用里面。工程上的就是工程施工。
2022-12-14 10:26:53
5fsshz：回复东老师 您是说我的一级科目是工程施工，是吗
2022-12-14 10:47:29
东老师：回复5fsshz对呀，这不就是一级科目吗
2022-12-14 11:10:28
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
未按规定提交2014年度报告导致经营异常该怎么办?
尽快去工商补年报，一般要过一年才会消掉记录
70楼
2022-12-15 08:34:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 聪明的汽车 发表的提问：
今年11月份新开公司（小规模纳税人、小企业会计准则），账上无钱（没有经营），但支出了印章费用等、交了2.5元的印花税，都是个人先垫付。1、按照“企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条规定执行。”2、《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条：新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，也可根据上述规定处理。 如何做会计分录？年末如何处理？谢谢！
借，长期待摊费用 贷，银行存款 借，管理费用～开办费 贷，长期待摊费用
71楼
2022-12-15 09:00:28
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陶醉的铃铛 发表的提问：
公司按照《会计法》、《企业会计准则》制定公司的会计核算管理制度，并要求财务人员严格按照规定进行日常会计核算 请问，这种会计核算制度指的是什么？
比如小企业会计准则，企业会计准则
72楼
2022-12-15 09:22:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 听得见的青春 发表的提问：
员工培训费可以直接进项目的间接费用-办公费吗
你好，是需要计入职工教育经费明细核算的
73楼
2022-12-15 09:28:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ Shadow 发表的提问：
请问一下 这个意思 是不是建安科目 工程施工下面有间接费用 合同成本下面也有间接费用 平时账务处理可以根据项目会计处理 最后 工程施工下面的间接费用要按百分比结转到合同成本间接费用下面？
你好，是的，就是这样操作的
74楼
2022-12-15 09:50:59
全部回复
Shadow：回复朴老师 老师 请问结转分录是怎样的 能举例一下吗
2022-12-15 10:29:47
朴老师：回复Shadow有工程款收入了再做工程施工结转 1、发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款 2、开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 3、同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
2022-12-15 10:55:17
Shadow：回复朴老师 老师 这个结转成本好像不是这样结算的呀
2022-12-15 11:16:56
朴老师：回复Shadow我们都是这样做的，你是要哪个的
2022-12-15 11:40:11
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ start 发表的提问：
下挂的其他工程公司 现在项目将近结束 属于工程公司的几个人的工资可以抵税吗 走成本中的间接费用还是走管理费用 这部分工资用计提吗 怎么计提 而且社保计提吗 怎么计提 会计分录是什么 因为项目没开始时工程公司人员都交社保
工资可以抵税，抵减企业所得税，可以少交企业所得税。
75楼
2022-12-18 09:05:44
全部回复
start：回复李爱文老师 还有走什么科目 我们把劳务费打到被挂靠公司公户上 并且他扣了百分之十管理费是啥
2022-12-18 09:46:47
李爱文老师：回复start没有发票也无法挂账，需要对方开具票据才能挂账处理
2022-12-18 10:15:35
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