嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗

宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。

嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗

宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的

邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 为什么不是预交税金

李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账也可以是预交税金，按项目进行核算处理。

邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 想请问一下预交税金这个科目，符合会计法吗，会计法上有这个科目吗

李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账正常的是做在已交税金科目，实际工作中有的记在预交税金科目

半年一撇：回复邹老师 1.那在你说的：”期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税“之前，是不是有一步”借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税--进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 呢？ 2.年末：把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？ 3.把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？

邹老师：回复半年一撇1不需要做进项，销项对冲差额计入未交增值税的 2，不是的，这个与利润没有关系的 3，汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额去弥补以前年度的亏损，与会计的账面利润是没有关系的

半年一撇：回复邹老师 1.那交所得税写这笔会计分录“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，后面的数值是怎么计算出来的啊？对了，老师你告诉过我是“应纳税所得额*适用税率”，那这个“应纳税所得额”是怎么计算出来的啊？是不是这样算的：“把损益类转到本年利润然后再把本年利润转到未分配利润”这一步最后的数值啊？ 2.年末.把收入类转到本年利润贷方，把成本类转到本年利润借方，这样得出的本年利润余额难道不是利润表里填的利润总额吗？我认为是啊，为什么不对呢，老师，你费心帮我讲讲呗，谢谢

邹老师：回复半年一撇1 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2是净利润的金额

半年一撇：回复邹老师 1.“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录后面的数值都是一样的吧？都是=应纳税所得额*适用税率=(利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率,对吗？ 2.我第一个问题中的“应纳税所得额”就是通过汇算清缴算出来的吧？

邹老师：回复半年一撇1 你好，借方应当把所得税费用换成以前年度损益调整 金额等于汇算清缴实际补交税款 2 是的

王波波~：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。

王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税

陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提

小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税

陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录

陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？

小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可

我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗

彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？

我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人

彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税

我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗

彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录

彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以

我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账

彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用