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会计报表数据的主要来源有哪些
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嵇尐襾疨 发表的提问：
请问老师如果计算财务杠杆系数，需要引用报表中的哪些数据
基期税前利润 基期利息 基期息税前利润
136楼
2022-12-29 07:15:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不繁亦不凡 发表的提问：
企业所得税申报数据是根据哪张报表上的数据来的，是不是利润表，增值税报税时数据是根据哪张报表上的数据来的，小规模纳税人
您好！是根据利润表。
137楼
2022-12-29 07:26:59
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不繁亦不凡：回复宋生老师 @宋老师：增值税呢，数据是根据哪张表呢，和所得税一样都来自于利润表吗，筹建期的企业增值税和所得税都是零申报吗，如果都是零申报需要提供财务报表吗，麻烦老师回答细一点，谢谢老师
2022-12-29 07:48:23
宋生老师：回复不繁亦不凡您好！所得税申报表没有增值税啊。 上门申报就要财务报表。网上申报不用
2022-12-29 08:01:23
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
贷款报表要怎么调呢？通常是调哪些数据？有没有参考的
你好！首页中实操中关于贷款这块有详细的讲解的。
138楼
2023-01-03 06:50:25
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弄花香满衣：回复陈静老师 主营业务收入增长率大于8%，现在银行要今年上半年的财务报表， 那是不是半年的收入增长率大于4就可以？
2023-01-03 07:43:28
陈静老师：回复弄花香满衣你好！是的，你的理解正确。新的问题请在新的链接中提交，谢谢。
2023-01-03 08:00:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 巧 发表的提问：
1,明细账本建账，录入期初数据，不平 2.应收我有些负数，我的往来有些负数，会不会产生问题，还是照表录入吗？ 3，固定资产减累计折旧，再资产负责表里有净值，需要录入期初数据吗，可是我起初数据没有地方录入，应该录入哪里是，
您好，1、如果科目余额表是平的，就需要一个个的核算，如果科目余额表不平的话，先记入其他应付款-期初差额，或者利润分配-未分配利润。 2、照表录入即可。 3、需要录入期初数据的。应该按固定资产原值，和累计折旧各录入各自的科目里。
139楼
2023-01-03 07:08:56
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巧：回复王雁鸣老师 1.资产负债表有固定资产的净值，建账没有净值，净值只是表里生成，不用录吗？
2.资产负债表是应收30万，重新建账，录入所有2级科目有些负数科目，就成25万了，预收科目也是这样，资产负债表是7000，预收一个2级就是4000它不自动把预收贷和应收贷加一起吗？
2023-01-03 07:57:34
王雁鸣老师：回复巧您好，1、是的，资产负债表的固定资产项目金额，就是净值了。不用录的。2、资产负债表会自动把预收账和应收贷加到预收账款项目的。
2023-01-03 08:09:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
总账会计需要成本会计的哪些数据做账
您好，需要成本会计的产成品入库核算数据来做账的。
140楼
2023-01-03 07:17:59
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o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 能说具体一点吗，
2023-01-03 08:01:59
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，比如成本会计根据产成品入库的数量，计算出来的产成本成本金额，以及根据销售数量计算出来的，销售成本的金额。
2023-01-03 08:14:10
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
给审计公司做年审，需要提供哪些资料。18年年报要根据年审后的数据来报吗
一般提供财务报表，账簿，凭证。营业执照复印件 年报根据审计后的报表填报
141楼
2023-01-04 06:48:03
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
简述会计报表的要素有哪些及会计报表要素的排列原则?
你好！各要素的基本含义。 1．资产，是指过去的交易或事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。 2．负债，是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。 3．所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额，又称为净资产。 4．收入，是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入. 5．费用，是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。 6．利润，是指企业在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。 会计要素，是对会计对象进行的基本分类，是会计核算对象的具体化。资产、负债及所有者权益构成资产负债表的基本框架，收入、费用及利润构成利润表的基本框架，这六项会计要素又称为。1、会计要素是指对会计对象具体内容按其经济特征所作的基本分类,是会计核算对象的具体化,是用于反映会计主体财务状况,确定经营成果的基本单位,也称为会计报表要素,是会计报表的基本构件。 2、所以西方会计把会计要素称为会计报表要素.企业的“资产负债表“是依照”资产、负债、所有者权益”这些会计要素及其关系式：“资产=负债+所有者权益”建立起来的 3、会计要素又称为会计报表要素.构成会计报表结构的基础.预算会计要素分为资产、负债、净资产、收入支出五类.5预算会计等式资产=负债+净资产此公式可演变为
142楼
2023-01-04 07:09:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 爱吃鱼大脸猫 发表的提问：
请问12月结转增值税的分录是怎样写的，结转的数据来源是哪些？
借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费、未交增值税。
143楼
2023-01-04 07:17:59
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郭老师：回复爱吃鱼大脸猫如果是一般纳税人销项减去进项，减去上期留底加进项转出。
2023-01-04 07:32:42
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 老师那请问假设当月勾选的进项税额是20，勾选的出口退税进项票10，当月销项税额50，那应交增值税是怎么算的
2023-01-04 07:43:04
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫你好，是商业的吗？如果是的话，按照三十来
2023-01-04 08:00:22
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 是商业的
2023-01-04 08:23:13
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫你好，按照三十来缴纳的。
2023-01-04 08:46:04
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 有特殊情况麽？为何公司有的月份增值税是减上出口退税的进项，有的月份又不减
2023-01-04 09:15:01
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫那你得看下你的出口退税是不是没有退回来，然后直接抵扣了内销的。
2023-01-04 09:43:25
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 老师可以讲具体一点么，是不是勾选的那笔进项票，的税额如果没有退，就直接抵扣内销的？如果已经退税了就直接勾选然后不减麽？
2023-01-04 09:55:47
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫你好，就是本来应该退税的，结果税务局那边没有退税，直接用这个退税款抵扣了你内销的。
2023-01-04 10:23:46
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 退税得先开出出口销售发票？如果我当月勾选的出口进项票，已经销售了但是未退税，然后就可以抵扣内销？。。。。然后如果我当月勾选了出口退税的进项票，但是我还未开出口销售发票，然后缴纳增值税的时候就50－20就可以了不能减10了？
2023-01-04 10:40:04
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫同学不是这么理解的，你只有申请了出口退税，你开了出口发票，申报了增值税，然后再去申报出口退税。 才可以抵扣
2023-01-04 10:57:48
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫税务局会通知你们的，这笔钱不给你退回去了，抵扣你这个月需要缴纳的增值税。
2023-01-04 11:26:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好，我想问一下财务报表季报，第一季度的数据是1.2.3个月的数据来源吗？第二季度是1到6月份16个月的数据来源？还是4.5.6三个月？
您好，第二季度是4-6月份数据来源
144楼
2023-01-05 06:07:05
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????：回复小黎老师 就是每个季度都是每个季度的，都是3个月的数据是吗
2023-01-05 06:23:29
????：回复小黎老师 老师，我公司是没有业务收入的小规模纳税人，每个月零申报可以吗？如果有业务收入就需要申报吗
2023-01-05 06:43:01
小黎老师：回复????您好，每个季度单独算的，第二个季度 要选择第3个月的期末数做为第二个季度的期初数，后面的依此类推。可以0申报。有业务再根据实际收入申报
2023-01-05 07:12:03
????：回复小黎老师 我们公司的物业费是要交2室的，现在有一室暂借给别家公司使用，每个月对公转费用我公司，还是由我公司统一付物业费，那么这次收入我需要增值税申报吗？
2023-01-05 07:29:57
小黎老师：回复????您好，物业费如果是代收没用多收不用确认收入
2023-01-05 07:45:18
????：回复小黎老师 只有开票业务才需要报税吧
2023-01-05 07:56:00
????：回复小黎老师 产假的话，个税申报工资就填0吗号。
2023-01-05 08:08:06
小黎老师：回复????您好，并不是只有开票业务才要报税，有一些不开票的收入，也同样需要报税。你们发工资就按照工资申报，不发工资就按照0申报
2023-01-05 08:20:57
????：回复小黎老师 那我公司每个月只有报销，工资，物业费等支出，现在还有别人对公转给我们的物业费，需要增值税申报吗
2023-01-05 08:41:35
????：回复小黎老师 那个物业费我们相当于是借给其他公司用，向他们收费，但是还是以我公司名义去交的物业费
2023-01-05 08:53:58
小黎老师：回复????您好，这个你可以先挂其他应付款 ，当你们去交物业费的时候冲这个其他应付款就可以了
2023-01-05 09:17:53
????：回复小黎老师 就是这笔收入不需要申报是吗
2023-01-05 09:46:34
????：回复小黎老师 财务报表中，给员工缴纳的五险一金应该怎么处理
2023-01-05 09:57:58
小黎老师：回复????您好，你这笔算收入吗？不算吧 只是代收啊，你之后还要交给物业啊 如果中间有差价 那就算收入了
2023-01-05 10:18:09
????：回复小黎老师 不算收入的
2023-01-05 10:30:21
????：回复小黎老师 财务报表中，给员工缴纳的五险一金应该怎么处理
2023-01-05 10:43:51
小黎老师：回复????1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-01-05 10:56:12
????：回复小黎老师 这笔费用， 我可以算到负债表中，管理费用里吗，财务报表中应付职工薪酬是税前还是税后？这个收入是一个季度的工资总额吗
2023-01-05 11:14:19
小黎老师：回复????您好，财务报表中的应付职工薪酬是税前的数据
2023-01-05 11:36:56
????：回复小黎老师 这个收入是一个季度，也就是3个月工资的总额吗
2023-01-05 11:55:53
小黎老师：回复????您好，您说的是什么收入呢
2023-01-05 12:07:13
????：回复小黎老师 不好意思，打错了，就是应付职工薪酬的支出，这是税前收入，财务报表季报中，应付职工薪酬是一个季度的总金额吗
2023-01-05 12:34:50
小黎老师：回复????您好，季报中是一个季度的数据，一般财务报表取不到一个季度的数据啊，你这个是每个月都发放的啊
2023-01-05 12:47:03
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，在代理记账公司，半路接的账要怎么录期初，根据哪些报表数据来填呢？
根据最末级科目余额表录入期初数
145楼
2023-01-05 06:32:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 粗犷的荔枝 发表的提问：
企业所得税申报表里面的营业成本填哪些数据，是根据什么数据来填写的呢
你好 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 就是根据你利润表的主营业务成本+其他业务成本计算而来的
146楼
2023-01-05 06:49:39
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粗犷的荔枝：回复邹老师 就是用主营业务成本+期间费用（销管财）+其他业务成本，
2023-01-05 07:14:32
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，不包括三大期间费用的，期间费用在利润总额体现的
2023-01-05 07:42:02
粗犷的荔枝：回复邹老师 是不是就是根据利润表填写
2023-01-05 08:01:57
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，是的，所得税申报表的营业收入，营业成本，利润总额与会计的计算口径是完全一致的
2023-01-05 08:12:13
粗犷的荔枝：回复邹老师 但是我看之前同事的账都不是这样的，9月份利润表里面的营业成本是752330.54元，，但是7-9月的企业所得税申报表里面的营业成本是906607.69元，这是为什么呢？
2023-01-05 08:33:17
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，可能是填写错了 对所得税申报表的营业成本数据理解错误了，可能认为期间费用也是属于营业成本
2023-01-05 08:51:20
粗犷的荔枝：回复邹老师 但是把期间费用加进去，金额就少了，加上期间费用总金额比企业所得税申报表里面的营业成本数大
2023-01-05 09:20:22
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，那就需要咨询之前申报任何成本数据是如何填写的，是不是填写错误了
2023-01-05 09:46:38
粗犷的荔枝：回复邹老师 刚刚我问了之前做账的同事，她跟我说，申报企业所得税时是预估的，我看企业所得税申报表里面第13栏，显示实际已缴纳所得税额里面有金额，这个是预缴的吗？
2023-01-05 10:00:09
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，实际已缴纳所得税额这个是之前季度预交的所得税金额
2023-01-05 10:12:15
粗犷的荔枝：回复邹老师 那同事之前那样操作可以吗？预审报，相当于账没做完就去做企业所得税申报了
2023-01-05 10:34:25
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，不可以的，申报得有依据（利润表的收入，成本，利润总额）的，如果问起你申报数据是怎么来的，总不能没有依据吧
2023-01-05 10:50:20
粗犷的荔枝：回复邹老师 那之前同事都已经这样操作了，那我现在怎么办？
2023-01-05 11:09:27
粗犷的荔枝：回复邹老师 她说预缴了，所以就预申报了
2023-01-05 11:26:03
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，在第四季度调整到按利润表填写申报
2023-01-05 11:49:16
粗犷的荔枝：回复邹老师 按12月份的利润表填写，对吗？那现在是这个问题，他的成本预申的时候写多了，那怎么改？
2023-01-05 12:04:15
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，是的 在最后一期，收入，成本，利润总额都按12月份的本年累计收入，成本，利润总额填写就是了
2023-01-05 12:27:32
粗犷的荔枝：回复邹老师 老师，我们是贸易企业，外购成品，然后直接出口成品，那这个营业成本就是购买成品的不含税金额了
2023-01-05 12:55:33
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，是的，是购进商品的不含税金额作为成本核算
2023-01-05 13:05:47
粗犷的荔枝：回复邹老师 但是我看之前的账好像有差数，那我后面怎么调，12月份的账都已经做了
2023-01-05 13:16:50
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，是多结转或少结转了成本？
2023-01-05 13:27:51
粗犷的荔枝：回复邹老师 利润表里面是少结转成本了，但是企业所得税申报表又是多申报了
2023-01-05 13:47:19
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，那需要补结转成本，然后做所得税申报表的更正申报
2023-01-05 14:06:53
粗犷的荔枝：回复邹老师 那去几月份补呢？还有企业所得税更正，是更正7-9月的吗
2023-01-05 14:29:21
邹老师：回复粗犷的荔枝你好，补结转分录在12月份处理 所得税更正申报是哪个季度有错误，就更正哪个季度的
2023-01-05 14:51:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不繁亦不凡 发表的提问：
增值税申报数据来源于哪张报表，如果企业还在筹建期，在报增值税和企业所得税时是否需要提供财务报表
您好！增值税不来源于报表。 直接跟收入挂钩。
147楼
2023-01-05 07:14:59
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不繁亦不凡：回复宋生老师 @宋老师筹建期的企业呢，增值税和企业所得税都是零申报吗，如果都是零申报需要提供财务报表吗
2023-01-05 07:41:28
宋生老师：回复不繁亦不凡您好！要提供报表，可以0申报。
2023-01-05 07:59:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
我刚学做财务，老板要年终报表，请问有哪些，该怎么去统计数据
建议学习一下学堂的财务报表编制的相关课程，可以系统学习。
148楼
2023-01-06 06:14:24
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 喜悦的鸵鸟 发表的提问：
老师，我想问，报税时候填完增值税附表，再去增值税主表提取数据并保存后，我又去填完了附加税表，又去增值税主表点了一遍提取数据，这样会不会对主表数据有没有影响，增值税纳税申报主表是不是只会提取增值税附表的数据
那你需要重新保存一遍附加税报表
149楼
2023-01-06 06:22:29
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
企业的资金来源构成和资金占用主要包含哪些方面？
企业的资金来源主要部分构成 　　1、负债（包括银行借款、信专用负债等） 2、所有者权属益（包括股东投资、企业自身累积盈余等） 　　负债实质上是企业在一定时期之后必须偿还的经济债务，其偿还期或具体金额在它们发生或成立之时就已由合同、法规所规定与制约，是企业必须履行的一种义务。 　　所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润。在股份制企业又称为股东权益。所有者权益是企业投资人对企业净资产的所有权。它受总资产和总负债变动的影响而发生增减变动。所有者权益包含所有者以其出资额的比例分享企业利润。与此同时，所有者也必须以其出资额承担企业的经营风险。所有者权益还意味着所有者有法定的管理企业和委托他人管理企业的权利。 资金占用类帐户、资金来源类帐户、往来帐户。 1、资金占用类帐户：金额增加计在借方，金额减少计在贷方； 2、资金来源类帐户：金额增加计在贷方，金额减少计在借方； 3、往来帐户。对于这类帐户，其实首先也要分清这笔业务是资金占用的增减还是资金来源类的增减，然后比照1、2来记账。
150楼
2023-01-06 06:45:48
全部回复
慢半拍：回复何江何老师 能说具体点吗？比如资金占用类科目是哪些？
2023-01-06 07:16:42
何江何老师：回复慢半拍你好同学 占用就是存货，固定资产，还有应收账款 来源就是 应付账款 短期借款 ，实收资本 长期借款
2023-01-06 07:44:33
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