海上花开：回复QQ老师 要怎么确认是调表不调账？里面涉及到资产减值损失的补提，

QQ老师：回复海上花开你好！你们审计不说吗？减值损失是计提的还是实际发生的？

海上花开：回复QQ老师 因为是小额贷款公司，需要计提贷款减值准备金，审计后说是让再补提10多万，那需要调整账务吗？审计没给我说过，只是说我少计提了，他们要补提

QQ老师：回复海上花开你好！需要调账，但是不是实际发生汇算清缴时要做利润调增处理

海上花开：回复QQ老师 刚和审计老师沟通了，说是可以不用调账只调财务报表，一旦调账就会涉及到我多交企业所得税的问题，如果多交了企业所得税，在汇算清缴时能调到19年里，我少交企业所得税吗？

QQ老师：回复海上花开你好！一般不可以，税务按实际发生损失才可以计入利润

一缕阳光?：回复轶尘老师 老师,像代发工资如何做账,比如发工地农民工工资,另外购进的一些材料等

轶尘老师：回复一缕阳光?都是计入到成本里面 如果涉及材料 统一用工程施工-合同成本-人工/材料费 核算

一缕阳光?：回复轶尘老师 老师麻烦您说详细点,代发农民工资如何做分录

轶尘老师：回复一缕阳光?1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

一缕阳光?：回复轶尘老师 老师,我们是劳务公司，代发农民工工资而且这些农民工都不交社保的,还需要计提吗？不是直接走成本吗？

轶尘老师：回复一缕阳光?不交社保的就不要计提啊 直接计入成本

一缕阳光?：回复轶尘老师 直接记入成本如何做分录

轶尘老师：回复一缕阳光?借劳务成本 代：应付职工薪酬

一缕阳光?：回复轶尘老师 还是要计提?为什么贷应付职工薪酬啊?直接银行存款发的

轶尘老师：回复一缕阳光?你用应付职工薪酬核算当做工资来发放，这样更像一点。

一缕阳光?：回复轶尘老师 那是分两步吗？借工程施工贷应付职工薪酬、发放:借应付职工薪酬贷银行存款

轶尘老师：回复一缕阳光?是的 两步走 计提和发放

一缕阳光?：回复轶尘老师 工程施工_劳务费/材料费期末是不是结转到主营业务成本,能不能直接做主营业务成本呢？

轶尘老师：回复一缕阳光?看你自己的项目 是建筑业的按照工程施工走 其他劳务 计入劳务成本 最后都是归集到主营业务成本

愿做菩萨那朵莲：回复老刘 还有工商年检么？

老刘：回复愿做菩萨那朵莲有的。。。。。，比较简单。主要是税务局

愿做菩萨那朵莲：回复老刘 工商年检必须得交么，在哪交

愿做菩萨那朵莲：回复老刘 主要是税务局的汇算清缴么

老刘：回复愿做菩萨那朵莲工商年检在网上年检

愿做菩萨那朵莲：回复老刘 进那个网址

老刘：回复愿做菩萨那朵莲工商局年检的事，你最好看看你原来的年检吗

愿做菩萨那朵莲：回复老刘 小规模和一般纳税人都要年检么，刚成立的公司没业务也要年检么，

愿做菩萨那朵莲：回复老刘 长期零申报有什么风险

老刘：回复愿做菩萨那朵莲长时间的零申报会引起税务局的关注

追风～慧慧：回复桂龙老师 财务软件？

桂龙老师：回复追风～慧慧数据是根据每月的记账整理出来的

一米阳光：回复小洪老师 现金流量表也要吗？我都没做过那个

小洪老师：回复一米阳光你们公司小公司吗，小公司可以不用，其实现金流量表还是很有用的

一米阳光：回复小洪老师 这个表就是指经营活动，投资活动，筹资活动产生的现金流量，这些数据吗？

小洪老师：回复一米阳光是的，就是这三个数据累计值

笑口常开：回复宋生老师 那利润表怎么核对它的正确性的？

宋生老师：回复笑口常开你好！你跟科目余额表的本期发生额核对

了了：回复三宝老师 我们这里有大笔的售卖杀毒软件等类似的，还有有成本的销售电脑，鼠标，cou等等的本月实力库存有397492我结转了299193.6就是不知道合理不

了了：回复三宝老师 而且我看本年累计净利润-40万 不知道有问题吗

三宝老师：回复了了你结转还是要根据你实际出售对应的库存成本。对于这个行业合理的成本对于另一个行业不见得合理。要根据你企业实际情况来，只要你报表如实反应了你的真实收入和成本，你就不用担心它是否合理

了了：回复三宝老师 我是记账公司的会计，刚接手没多久，也只是收到这么多进货票，结转了一部分库存商品，而且这月费用票很多，所以也没有结转很多。老师我这样做合理吗？

三宝老师：回复了了存货结转成本是不是合理，要看他们品种数量是不是匹配。已经销售还没收到进货发票的，可以暂估入账，结转成本。至于费用，只要是真实发生用于生产经营而不是用于个人消费的，一般都是合理的

@：回复宋生老师 是哪个利润表是，6月份当期的还是，根据4-6三个月，现在是申报企业所得税，看到之前的会计就是有一个减半征收

宋生老师：回复@你好！是看本年累计的数据是不是符合小微企业。如果符合就减半征收

@：回复宋生老师 老师，其实我还是不太明白什么时候使用小微企业减半征收的这项优惠，是不是很多企业都是符合的额，不过，有的是年终用，有的是税额过大，为了减少税额用，只是用于企业所得税吗

宋生老师：回复@你好！是的。这个就是企业所得税用的。你看你的利润总额，如果超过50万。就不符合小微企业了

@：回复宋生老师 但是老师，这是按照年，来说的，现在报送的是4-6月份的，就可以使用吗，还有就是小型微利企业只看利润总额，看开票收入吗，我知道三个要素，年度应纳税所得额<=50万，从业人员<=80人，资产总额<=1000万，我们是非工业企业，但是我们的开票收入很大的，您看图，这个不受影响吗

宋生老师：回复@你好！是的。你现在没有达到，可以先按小微企业。 不受。你看这3个要素也没有涉及收入

曉曉：回复郭老师 那财务年报还是根据12月的来么？还是汇算清缴后调整过得来申报

郭老师：回复曉曉资产负债表根据你的12月份资产负债表就可以 利润表是1-12月合计

小斑马：回复微微老师 为什么税务局要求做离线报表？离线报表一般情况是做什么用的？

微微老师：回复小斑马你说的是企业所得税的吗？