学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？

朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦

弟子规：回复bamboo老师 其他应收款～～个人公积金？

弟子规：回复bamboo老师 老师，那计提时会计分录怎么做？

bamboo老师：回复弟子规计提 借：管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位公积金 个人承担的部分可以用其他应收款～～个人公积金

弟子规：回复bamboo老师 借：管理费用～～单位公积金600 贷：应付职工薪酬～～单位 300 其他应收款～～个人公积金300

bamboo老师：回复弟子规不是这样的 个人部分是发放工资的时候扣除的 不是计提的时候 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款～～个人公积金 银行存款

弟子规：回复bamboo老师 那公司计提公积金，个人部分的公积金，会计分录，我还是没清楚。请老师分开列，我学习一下。谢谢

bamboo老师：回复弟子规计提工资 借：管理费用——工资 （包含个人公积金） 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款～～个人公积金 银行存款 上交公积金 借：应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款

弟子规：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复弟子规不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

玲老师：回复吴宁支付时借其他应付款应付职工薪酬贷银行存款

吴宁：回复玲老师 老师，他这个只交了公积金，工资不发。

玲老师：回复吴宁你好 不发工资不合同。这也是工资的组成部分

吴宁：回复玲老师 那这分录该怎么写？

玲老师：回复吴宁和有工资的分录 一样 把社保公积 金金额记在工资里 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

玲老师：回复吴宁没有工资就不写工资的明细

宋生老师：回复 您好！企业缴纳住房公积金时 借:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 借:管理费用/营业费用--住房公积金(单位负担部分) 贷:银行存款 支付工资时再将个人负担部分冲回即发放工资时： 借:应付职工薪酬--工资 贷:现金/银行存款 其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 应付税费--应交个人所得税

 ：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复 您好！不客气。

hielo一。*：回复克江老师 没有计提个人公积金和社保的，如何做会计分录啊？因为是补交的

克江老师：回复hielo一。*在补交的时候，按照正常计提就行

心计划：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复心计划不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢

美好的生活：回复辜老师 个人部分公积金，个税部分允许扣除的吧

辜老师：回复美好的生活可以的，个税前可以扣除