同学，你好 资产 借表示增加，贷表示减少 负债，所有者权益，借表示减少，贷表示增加 有借必有贷，借贷必相等。

学员你好，重置成本就是现在市场上买同样的要花多少钱

你好，都要编制记账凭证，都要遵循借贷记账法的规则，都要产生会计报表等。

简述财务会计报告的概念及其作用

同学你好，如果只针对税务问题做月度分析报告的话，那就主要从税收角度去分析。

你好，原始凭证只能作为登记部分明细账的依据。

可以这样操作，就是会计账务处理可以这样处理，但在企业所得税汇算清缴时无效。就是还是按直线法计提折旧金额才能在税前列支折旧费用。其余多计提的折旧金额全部调增应纳税所得额，补交企业所得税。

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。