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小微企业退税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 顺利的毛巾 发表的提问：
我是小微企业，收到减免退税费，会计分录怎么做，谢谢
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
1楼
2023-01-27 19:38:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师，国税局退去年的企业所得税会计分录怎么做？我们是小微企业
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
2楼
2023-01-27 20:59:44
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业代开票退税分录
做红字收入退回分录 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
3楼
2023-01-27 22:10:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
4楼
2023-01-27 23:28:43
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冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2023-01-27 23:54:13
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2023-01-28 00:14:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
5楼
2023-01-28 00:19:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
6楼
2023-01-28 01:23:30
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 其 发表的提问：
老师，您好！请问下小微企业的会计分录？
小微企业的会计分录用小企业会计制度的会计科目就行
7楼
2023-01-28 02:52:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 安静的高跟鞋 发表的提问：
你好，王老师，小微企业减免水利基金需要做会计分录吗
你好，可以不用计提，如果计提了需要转入营业外收入
8楼
2023-01-28 03:48:21
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安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师你好，附加税是已实际缴纳增值税为依据，意思是增值税减免的话，只将增值税减免部分计入营业外收入，附加税可以不计提，也不做会计分录，另外水利基金已不含税收入为依据，没有超过30万，也可以不计提，不做会计分录，印花税购销合同部分，以不含税收入为依据，减半征收部分，计提印花税减半部分，转入营业外收入，这样的理解对吗，谢谢老师指导
2023-01-28 04:01:32
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的饿，减免就可以不计提的
2023-01-28 04:23:38
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师好，那就是增值税减免了，附加税不计提，也不做会计分录，水利基金，不上30万，不计提，不做会计分录，只有购销合同印花税减半部分缴纳税款，分录是借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-印花税，这样理解对吗，谢
2023-01-28 04:44:30
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的，缴纳时再做银行存款
2023-01-28 05:02:30
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 另外，加入咨询课堂（收费的），在哪儿
2023-01-28 05:26:33
暖暖老师：回复安静的高跟鞋这个需要问问在线客服老师
2023-01-28 05:49:36
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 谢谢了
2023-01-28 06:18:16
暖暖老师：回复安静的高跟鞋不客气麻烦给予五星好评
2023-01-28 06:46:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨晓琴 发表的提问：
老师您好:我公司是小微企业收到政府补助的45000元,我应该如何作会计分录,年未又应该如何处理.
你好，可以记录你们的营业外收入处理。
9楼
2023-01-28 05:06:51
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杨晓琴：回复QQ老师 已作营业外收入处理,只是结转收入的时要结转到本年利润中去,是否要交税
2023-01-28 05:31:52
QQ老师：回复杨晓琴会影响你们的企业所得税。
2023-01-28 05:55:07
杨晓琴：回复QQ老师 我是这样处理的: 收到补助款时:借:银行存款 45000 贷:营业外收入 45000 期未结转收入:借:营业外收入45000 贷:本年利润 45000 那么这45000入到了本年利润中去,如果有利润是否要交企业所得税
2023-01-28 06:14:58
杨晓琴：回复QQ老师 谢谢老师
2023-01-28 06:40:58
QQ老师：回复杨晓琴你好！有利润需要缴纳税金
2023-01-28 07:01:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蒙曼古 发表的提问：
小微企业捐赠商品会计分录
借：营业外支出--捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税【如果是疫情期间捐赠的话，是免征增值税的。就没有这个应交税费--应交增值税了】
10楼
2023-01-28 06:29:14
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蒙曼古：回复张艳老师 疫情期间会计分录直接贷库存商品吗
2023-01-28 06:55:49
张艳老师：回复蒙曼古是的，是这样理解的。不视同销售，不确认增值税。
2023-01-28 07:10:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业，请问招标文件编制费，会计分录怎么写
您好，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款。
11楼
2023-01-28 07:44:35
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
你好，请问19年退回18年属于小微企业优惠的企业所得税到会计分录怎么出?
金额不大，可以冲减所得税费用
12楼
2023-01-28 08:51:30
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荟花之美：回复辜老师 好的，谢谢老师，金额有79000元
2023-01-28 09:04:30
辜老师：回复荟花之美那就要调整以前年度损益调整
2023-01-28 09:31:10
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
13楼
2023-01-28 10:16:07
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〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2023-01-28 10:27:00
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2023-01-28 10:41:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
14楼
2023-01-28 11:20:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 谭超 发表的提问：
小微企业季度低于9万免税，会计分录如何做平
借；应交税费 贷；营业外收入
15楼
2023-01-28 12:37:13
全部回复
谭超：回复邹老师 那城建税安歇都不用交是吗
2023-01-28 12:48:00
邹老师：回复谭超你好，附加税不用缴纳
2023-01-28 13:11:08
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