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员工住房公积金如何做会计分录
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 丽娜 发表的提问：
请问老师，我单位有位刚退休员工，因社保还未买够15年，1、故若他应发工资6000，代扣个人社保1000，住房公积金800，那应如何做分录，2、若购买单位部分的社保，住房公积金又如何做分录呢？
借:应付职工薪酬6000 贷:银行存款4200 其他应付款/其他应收款1800
31楼
2022-11-30 06:17:45
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悠然老师01：回复丽娜单位部分社保 借:管理费用或其他科目 贷:应付职工薪酬 缴纳社保借:应付职工薪酬 其他应收/应付款 贷:银行存款
2022-11-30 06:38:33
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
企业缴纳住房公积金，个人跟单位如何做分录
计提单位部分时，借成本费用贷应付职工薪酬-住房公积金。个人公积金从应付工资中代扣，贷其他应付款。所以缴纳时，借应付职工薪酬-住房公积金(单位部分)借其他应付款(个人部分)贷银行存款。
32楼
2022-11-30 06:47:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 伸手摘星 发表的提问：
公司免费为员工出住宿房租费，如何做会计分录，每年年末付
借：管理费用--福利费贷：银行存款
33楼
2022-11-30 07:12:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
住房公积金的会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-公积金
34楼
2022-11-30 07:18:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
住房公积金的会计分录？
借；管理费用等科目 贷；；应付职工薪酬-公积金
35楼
2022-11-30 07:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
社会保险和住房公积金是当月计提吗？如果社会保险费和住房公积金公司也都承担了，应该做分录呢？
你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
36楼
2022-12-01 06:46:43
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丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？
2022-12-01 06:59:01
邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分
2022-12-01 07:15:09
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了
2022-12-01 07:31:00
邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的
2022-12-01 07:47:56
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？
2022-12-01 08:13:59
邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整
2022-12-01 08:43:51
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？
2022-12-01 08:54:57
邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了
2022-12-01 09:17:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 媛 发表的提问：
行政事业单位如何计提工资，养老，医疗，住房公积金以及代扣代缴养保险，医疗，住房公积金个人部做账务处理？分录怎么做
你好，借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
37楼
2022-12-01 07:09:35
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媛：回复紫藤老师 应付职工薪酬下按工资医疗养老公积金分别设置二级科目？
2022-12-01 07:43:55
紫藤老师：回复媛应付职工薪酬下按工资医疗养老公积金分别设置二级科目
2022-12-01 08:11:07
媛：回复紫藤老师 个人部分如何做账务处理？
2022-12-01 08:28:41
紫藤老师：回复媛借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入   其他应付款-个人部分 借事业支出 贷财政补助预算收入
2022-12-01 08:39:58
媛：回复紫藤老师 行政事业单位用不用计提养老丶医疗公积金
2022-12-01 09:08:54
紫藤老师：回复媛行政事业单位用计提养老丶医疗公积金
2022-12-01 09:32:36
媛：回复紫藤老师 我看之前做的账只计提了工资，其他这些都是直接借：计业务活动费用 贷：库存现金 预算会计借：事业支出 贷：资金结存
2022-12-01 09:49:44
媛：回复紫藤老师 为什么一定要通过应付职工薪酬计提，不能直接计入业务活动费用？
2022-12-01 10:05:36
紫藤老师：回复媛工资福利的一定要通过应付职工薪酬计提
2022-12-01 10:25:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可不可以简单点 发表的提问：
公司帮员工交住房公积金，公司和个人扣款都由员工自己交，假设住房公积金一共扣600，员工打600到公司账户，扣款时直接从公司账户扣600，这种会计分录怎么做
你好，缴交时，借其他应收款－－公积金600，贷银行存款，
38楼
2022-12-01 07:24:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷艳的钢笔 发表的提问：
住房公积金计提和缴纳会计分录怎么做？
看这个截图，你看这个截图，
39楼
2022-12-04 07:25:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷艳的钢笔 发表的提问：
住房公积金计提和缴纳会计分录怎么做？
借管理费用 单位公积金，贷应付职工薪酬单位公积金， ，缴纳做借应付职工薪酬单位公积金 贷其他应付款/其他应收款 个人公积金 贷银行，
40楼
2022-12-04 07:38:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 威武的小笼包 发表的提问：
支付员工住房补贴，合并工资一起交税，会计分录如何做？
计提工资，补贴 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 缴纳借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
41楼
2022-12-04 07:54:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孤独的玉米 发表的提问：
收到财政专项拨款住房公积金如何做分录？老师
借：银行存款 贷：专项应付款
42楼
2022-12-04 08:04:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
缴纳住房公积金会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
43楼
2022-12-04 08:30:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
扣12月住房公积金，前提没有计提住房公积金分录什么做
你好！补充一个计提的分录就可以了
44楼
2022-12-05 05:44:54
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
45楼
2022-12-05 05:54:47
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2022-12-05 06:31:20
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2022-12-05 06:45:34
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2022-12-05 07:00:53
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2022-12-05 07:17:08
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2022-12-05 07:43:52
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2022-12-05 07:54:13
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2022-12-05 08:13:11
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2022-12-05 08:32:43
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2022-12-05 08:43:56
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2022-12-05 09:01:45
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2022-12-05 09:12:20
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2022-12-05 09:25:09
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2022-12-05 09:40:21
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2022-12-05 10:06:31
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2022-12-05 10:30:37
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2022-12-05 10:54:27
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2022-12-05 11:21:53
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2022-12-05 11:39:40
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