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应交所得税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
1楼
2023-01-28 08:13:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
2楼
2023-01-28 09:30:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
3楼
2023-01-28 10:23:56
全部回复
chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-01-28 10:41:13
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-01-28 10:57:54
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-01-28 11:09:37
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-01-28 11:21:49
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-01-28 11:41:24
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-01-28 11:52:22
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-01-28 12:09:12
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-01-28 12:29:26
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-01-28 12:45:50
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-28 13:02:53
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-28 13:20:16
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
4楼
2023-01-28 11:43:15
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-01-28 12:33:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
5楼
2023-01-28 13:05:56
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2023-01-28 13:52:38
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2023-01-28 14:10:21
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2023-01-28 14:20:54
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2023-01-28 14:32:52
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2023-01-28 14:53:12
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2023-01-28 15:13:52
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2023-01-28 15:29:29
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-01-28 15:54:19
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2023-01-28 16:12:58
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2023-01-28 16:27:37
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-01-28 16:38:27
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2023-01-28 17:05:30
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2023-01-28 17:20:04
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2023-01-28 17:31:48
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2023-01-28 17:55:34
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2023-01-28 18:10:21
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2023-01-28 18:32:44
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-01-28 18:58:32
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2023-01-28 19:25:31
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2023-01-28 19:54:33
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-01-28 20:07:02
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2023-01-28 20:35:45
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2023-01-28 20:46:59
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2023-01-28 21:09:03
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2023-01-28 21:38:44
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2023-01-28 21:56:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
6楼
2023-01-28 14:27:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
7楼
2023-01-28 15:44:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
8楼
2023-01-28 17:07:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
9楼
2023-01-28 18:26:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
10楼
2023-01-28 19:25:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
11楼
2023-01-28 20:51:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
12楼
2023-01-28 21:52:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
13楼
2023-01-28 23:06:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
14楼
2023-01-29 00:34:03
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
15楼
2023-01-29 01:45:51
全部回复
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