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领用自产产品会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
建造固定资产领用自产品怎么做会计处理，建造不动产领用自产品又怎么处理？
您好，都是视同销售处理。
1楼
2023-01-28 09:53:19
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晴空万里：回复王雁鸣老师 @王老师:2016年5月以后不动产已经营改增了，领用自产品还是按视通销售销售处理吗？
2023-01-28 10:27:30
王雁鸣老师：回复晴空万里您好，是的，领用自产品是视同销售的，领用外购产品不是的。
2023-01-28 10:40:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Sally小会计员 发表的提问：
自行购建的固定资产领用自产产品的时候，会计处理咋么做？
借 ；在建工程 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2楼
2023-01-28 11:06:47
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Sally小会计员：回复邹老师 借 ；在建工程 贷；库存商品（视同销售，所以为什么不是主营业务成本呢，为什么是库存商品） 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-28 11:18:23
邹老师：回复Sally小会计员你又没有确认收入，怎么来的主营业务成本，视同销售，不是真正的销售
2023-01-28 11:38:38
Sally小会计员：回复邹老师 不好意思，打错字了，是 借 ；在建工程 贷；库存商品（为什么是库存商品而不是主营业务成本收入呢，这是我上课的老师向我们提问的问题） 应交税费-应交增值税（销项税额） 谢谢
2023-01-28 11:58:35
邹老师：回复Sally小会计员因为没有真正的实现销售，只是用于固定资产建造，税法规定按视同销售处理，所以账务处理就是这样的
2023-01-28 12:10:08
Sally小会计员：回复邹老师 那请问期末的时候还要结转这批商品的成本吗
2023-01-28 12:23:05
邹老师：回复Sally小会计员不用
2023-01-28 12:52:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自行购建的固定资产领用自产产品的时候，会计处理咋么做？
借；在建工程 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
3楼
2023-01-28 12:11:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ R、然缤 发表的提问：
是不是企业自行建造动产和不动产领用自产产品的会计处理方法都是一样的？领用外购原材料的会计处理方法也是一样的？
你好，是的，是的 营改增之后就没有区别了
4楼
2023-01-28 13:18:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ⊕ 发表的提问：
安装固定资产，领用了自产产品是做视同销售处理吗，怎么写会计分录
不需要视同销售 借：在建工程 贷：库存商品
5楼
2023-01-28 14:14:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
自建固定资产的过程中使用外购的原材料，领用自产产品应该怎么进行会计处理。领用原材料是否要进项转出，领用自产产品是否要计提增值税呢我一直搞不明白
现在固定资产也能抵扣了，所以不用进项税转出了
6楼
2023-01-28 15:09:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
7楼
2023-01-28 16:39:03
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拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2023-01-28 17:00:27
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2023-01-28 17:19:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 温暖的金毛 发表的提问：
公司领用自产的产品用于研发，要视同销售交销项税吗?会计分录怎么处理
您好 公司领用自产的产品用于研发，不要视同销售交销项税 借：研发支出 贷：库存商品
8楼
2023-01-28 17:34:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 包容的蛋挞 发表的提问：
请问不动产领用自用产品的分录怎么处理？
借：在建工程 　　　　　　　贷：库存商品 　　　　　　　　　应交税费－－应交增值税（销项税）
9楼
2023-01-28 18:26:59
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包容的蛋挞：回复暖暖老师 老师，这个销项税额是按照公允价值计算的嘛？还有动产领用是否就是直接的成本不需要计算增值税呐？
2023-01-28 18:45:23
暖暖老师：回复包容的蛋挞这个销项税额是按照公允价值计算
2023-01-28 19:01:41
包容的蛋挞：回复暖暖老师 哦哦。那老师，动产领用自产产品就不考虑增值税嘛？
2023-01-28 19:28:18
暖暖老师：回复包容的蛋挞是的，这个就不用考虑的
2023-01-28 19:56:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
自产产品用于销售展览会计处理方式
视同销售,和销货时分录一样.只是应收账款改成费用;
10楼
2023-01-28 19:55:54
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娜娜：回复朴老师 那税这一块是按成本价还是对外销售价计税？
2023-01-28 20:14:16
朴老师：回复娜娜你好，按照销售价就可以了 借：销售费用－宣传展览费 贷：库存商品 应交税费－应交增值税（销项税金）
2023-01-28 20:32:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
建造不动产领用自产产品为什么无税务处理？！怎么2018年初级会计实务108页辅导教材例题有税务处理呢？！
全面营改增后，领用自产产品建造不动产，无需确认销项税了。
11楼
2023-01-28 20:55:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 奋斗的战斗机 发表的提问：
领用自产产品用于不动产，和动产的账务处理以及领用外购材料用于不动产，和动产的账务处理分别是什么
借 在建工程 或固定资产 贷 库存商品
12楼
2023-01-28 22:01:10
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奋斗的战斗机：回复文老师 只要是领用产品，不管是自产还是外购，不管是用于不动产在建工程，办公楼建设，还是动产，借方：在建工程。贷方：库存商品（成本价）
2023-01-28 22:31:02
文老师：回复奋斗的战斗机用于动产的，是Y用于固定资产的就是这样做的
2023-01-28 22:48:35
文老师：回复奋斗的战斗机以前用于不动产的是不可以抵扣的，现在都可以抵扣，所以都是一样的
2023-01-28 23:02:51
奋斗的战斗机：回复文老师 非货币性资产交换：A公司投资性房地产，成本模式计量，原价8000万元，已经计提折旧2000万元，未计提减值准备，公允价值7000万元，换入B公司交易性金融资产。账面价值5000万元，公允价值6500万元，B公司向A公司支付补价400万元。 请问：A公司的账务处理？
2023-01-28 23:24:02
文老师：回复奋斗的战斗机借固定资产清理6000累计折旧2000贷固定资产8000 借银行存款400交易性金融资产6500固定资产清理6000不动产处置收益900
2023-01-28 23:45:51
王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 陆 发表的提问：
不动产在建工程领用自产产品跟原材料税怎么处理？
领用自产产品，自用于应税项目不视同销售 借：在建工程 贷：库存商品，并且其60%进项可以当年抵扣，剩余40%要转出 借 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额 ）
13楼
2023-01-28 23:27:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿意 发表的提问：
领用自产产品用于在建工工程进项税额的处理分录
借 在建工程 贷 原材料
14楼
2023-01-29 00:30:58
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阿意：回复紫藤老师 不需要做进项税税额转出吗？
2023-01-29 00:54:52
紫藤老师：回复阿意不需要做进项税税额转出
2023-01-29 01:21:49
阿意：回复紫藤老师 那一般需要做进项税税额转出的有哪些
2023-01-29 01:34:06
紫藤老师：回复阿意非正常损失转出：毁损存货尚有部分处理价值转出进项税额；获得保险赔偿的毁损存货转出进项税额；被没收或被强制低价收购的货物转出进项税额；纳税人低价销售商品，按“非正常损失”转出进项税额
2023-01-29 01:58:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 加油努力！！！ 发表的提问：
工程领自产产品 自产产品捐赠 这些会计分录咋做
你好 工程领自产产品，借；在建工程等科目，贷；库存商品 自产产品捐赠，借；营业外支出，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（销项税额）
15楼
2023-01-29 01:24:19
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加油努力！！！：回复邹老师 啥时候用成本价 啥时候用销售价格
2023-01-29 01:36:24
加油努力！！！：回复邹老师 自产产品发工资及其他情况能帮忙区分一下吗
2023-01-29 01:58:08
邹老师：回复加油努力！！！你好 自产产品用于单位自己的工程，按成本价 自产产品捐赠，销项税额需要按售价计算，库存商品还是按成本价 自产产品发工资的账务处理是 借：应付职工薪酬 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬
2023-01-29 02:27:30
加油努力！！！：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-29 02:56:52
邹老师：回复加油努力！！！不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 03:26:15
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