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免征增值税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
16楼
2023-01-29 03:47:26
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-29 04:01:48
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-29 04:26:29
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-29 04:41:44
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-29 04:54:47
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-29 05:10:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
17楼
2023-01-29 04:40:58
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
图书免征增值税如何申报税及会计分录
此属于直接减免，不必计提，直接作为免税销售额申报，全额确认收入即可。
18楼
2023-01-29 05:38:39
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
19楼
2023-01-29 06:52:05
全部回复
大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-01-29 07:37:08
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-01-29 07:56:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万而免征的增值税？
20楼
2023-01-29 08:11:40
全部回复
青笺染墨颜：回复邹老师 是的
2023-01-29 08:32:15
邹老师：回复青笺染墨颜你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-01-29 08:47:42
青笺染墨颜：回复邹老师 计入营业外收入不计入其他收益是吧
2023-01-29 09:04:47
青笺染墨颜：回复邹老师 月末营业外收入要结转本年利润吧
2023-01-29 09:29:24
邹老师：回复青笺染墨颜你好，这个是计入营业外收入核算 营业外收入月末需要结转到本年利润的
2023-01-29 09:49:28
青笺染墨颜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 10:00:20
邹老师：回复青笺染墨颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 10:25:50
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