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免征增值税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 正直的黄豆 发表的提问：
未达起征点免征增值税会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
1楼
2023-01-28 10:08:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁净的煎饼 发表的提问：
免征增值税会计分录怎做？
是减免的吗 借应交税费贷营业外收入
2楼
2023-01-28 11:13:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 如花爱黑猫 发表的提问：
免征增值税会计分录怎么写
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税吗？
3楼
2023-01-28 12:25:09
全部回复
如花爱黑猫：回复邹老师 对的老师
2023-01-28 12:54:31
邹老师：回复如花爱黑猫你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2023-01-28 13:08:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小火山 发表的提问：
企业免征增值税会计分录咋写？
你好小规模季度30万免 借应交税费应交增值税贷营业外收入
4楼
2023-01-28 13:25:35
全部回复
小火山：回复郭老师 一般纳税人不是小薇企业，属于生活服务行业开具的免税发票账务如何处理？
2023-01-28 13:55:54
郭老师：回复小火山借银行存款贷主营业务收入。
2023-01-28 14:21:13
小火山：回复郭老师 用应交税费～应交增值税～减免税款这个科目吗？
2023-01-28 14:42:08
郭老师：回复小火山你好不需要的小规模增值税，用二级科目应交增值税就行。
2023-01-28 14:57:53
小火山：回复郭老师 一般纳税人
2023-01-28 15:09:38
郭老师：回复小火山你好不需要的，直接价税合计做收入就行。
2023-01-28 15:22:14
小火山：回复郭老师 一般纳税人生活服务行业3月份开具了100万的免税的普票，如何记账？
2023-01-28 15:42:50
郭老师：回复小火山借银行存款贷，主营业务收入100。
2023-01-28 16:07:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，免征增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人收入符合条件而免征的增值税吗？
5楼
2023-01-28 14:24:29
全部回复
云：回复邹老师 是的老师
2023-01-28 14:49:19
邹老师：回复云你好 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-28 15:13:28
云：回复邹老师 没有超过15万的增值税
2023-01-28 15:25:00
邹老师：回复云你好，小规模纳税人收入符合条件而免征的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-28 15:47:55
云：回复邹老师 附征税呢
2023-01-28 16:15:51
云：回复邹老师 没有疑问
2023-01-28 16:26:13
邹老师：回复云你好，增值税免征了，附加税也就免征的 附加税免征了就不需要做计提分录了 
2023-01-28 16:38:23
云：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-28 16:55:44
邹老师：回复云不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 17:08:28
云：回复邹老师 老师您好
2023-01-28 17:29:49
云：回复邹老师 我还有一个问题
2023-01-28 17:54:58
邹老师：回复云同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-01-28 18:11:23
云：回复邹老师 有一个公司是建筑服务业，在超市买的吃的东西可以做费用吗
2023-01-28 18:26:06
云：回复邹老师 好的老师
2023-01-28 18:53:16
邹老师：回复云祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-28 19:18:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
6楼
2023-01-28 15:34:10
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-01-28 16:00:10
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-01-28 16:17:34
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
7楼
2023-01-28 16:59:45
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-01-28 17:27:44
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-01-28 17:50:26
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-01-28 18:03:01
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-01-28 18:14:30
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-01-28 18:31:22
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-01-28 18:44:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
8楼
2023-01-28 17:59:22
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
9楼
2023-01-28 19:05:20
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
10楼
2023-01-28 20:34:21
全部回复
会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2023-01-28 20:48:33
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2023-01-28 21:12:43
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
老师，免征增值税的会计分录是什么，谢谢
借应交税费增值税 贷营业外收入
11楼
2023-01-28 21:54:14
全部回复
小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：营业外收入-免征增值税
12楼
2023-01-28 23:17:05
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大太阳：回复小西老师 请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗？
2023-01-28 23:41:42
小西老师：回复大太阳你好，在每年3.6.9.12这几个月份结转。
2023-01-28 23:53:43
大太阳：回复小西老师 季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗？不包含销项税额的收入。对吗？
2023-01-29 00:12:29
小西老师：回复大太阳你好，是的，季度不含税收入不超9万，是免增值税的。
2023-01-29 00:35:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
13楼
2023-01-29 00:18:15
全部回复
????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-01-29 00:49:09
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-01-29 01:10:19
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-01-29 01:40:12
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-01-29 02:05:30
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-01-29 02:17:34
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-01-29 02:33:12
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 墨 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录怎么写？申报增值税收入需要减去免征额的那部分吗？
学员你好，免征部分计入营业外收入或其他收益，申报收入免征那部分正常填到未达起征点
14楼
2023-01-29 01:14:20
全部回复
墨：回复悠然老师01 老师，您的意思就是做会计分录的时候计入营业外收入，申报的时候需要把免征额加到收入里面对吧！
2023-01-29 01:42:23
悠然老师01：回复墨比如收入100，100这部分免掉的增值税作为营业外收入，申报的时候填专门的选项收入100
2023-01-29 01:57:03
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
15楼
2023-01-29 02:36:43
全部回复
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