fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?

玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？

fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来

玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 

果冻：回复郭老师 好的，办公室装修，购买的玻璃隔断计入办公费还是装修费？

郭老师：回复果冻你好，这个可以单独做做管理费用，办公费的。

果冻：回复郭老师 但是玻璃隔断采购金额49800，计入办公费吗？

郭老师：回复果冻你好，做长期待摊费用按月分摊到管理费用、办公费

果冻：回复郭老师 长期待摊的年限按照什么？

郭老师：回复果冻你好，最低三年摊销的。

小白：回复辜老师 为什么呢

辜老师：回复小白因为应发工资，才是公司的人工成本

想：回复bamboo老师 如果会计分录上面那样写，不就计入工资了吗

想：回复bamboo老师 上面那样写是对还是不对呢

bamboo老师：回复想一般是应该合并计入工资的 这样写的话 社保申报 工会经费 残疾人申报的时候基数会小点

想：回复bamboo老师 好的

想：回复bamboo老师 这样写是合规的吧

bamboo老师：回复想嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

想：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复想不用谢 如果您对我的回复满意 请及时给予好评 谢谢您

qzh：回复袁老师 事业单位应付职工薪酬是用财政补助发放吗

袁老师：回复qzh是的啊

qzh：回复袁老师 那它会计科目就是：借：财政补助收入 贷：应付职工薪酬

袁老师：回复qzh一般可以这样做：借：事业支出贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：财政补助收入

qzh：回复袁老师 好的，谢谢老师

小白：回复建筑L老师 那发放年终奖金或者十三薪可要走应付职工薪酬过渡呢？

建筑L老师：回复小白是的，发放年终奖金或者十三薪都需要通过应付职工薪酬科目

开心就好：回复庄老师

开心就好：回复庄老师

庄老师：回复开心就好你好，实行新会计准则后，工会经费应计入“应付职工薪酬”。 会计分录为： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬--工会经费

娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗

马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整

娜写年华：回复马老师 好的，知道了

马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢

阡陌红尘。：回复邹老师 发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 贷：库存现金 57569.68 2017.06月份对公账户缴纳养老保险费16,206.12元 怎么做分录？其中单位缴纳11575.80元，个人缴纳4630.32元。上面分录正确嘛？

邹老师：回复阡陌红尘。借；应付职工薪酬——养老 贷；银行存款

阡陌红尘。：回复邹老师 借：应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32 应付职工薪酬 - 养老保险费 11575.80 贷：银行存款 16206.12 这样做分录对嘛，应付职工新酬期末余额 是-11575.80，怎么回事？

邹老师：回复阡陌红尘。你好，是不是单位部分没有计提啊

阡陌红尘。：回复邹老师 没有啊，只计提个人部分了，怎么做啊？

邹老师：回复阡陌红尘。计提 借；管理费用 （单位部分） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

狂野的奇异果：回复郭老师 哦，计提多少就实发多少

郭老师：回复狂野的奇异果你好，你们没有社保吗？没有个税吗？

狂野的奇异果：回复郭老师 有个税，公司没给员工买社保。是买的商业团体险

郭老师：回复狂野的奇异果那这个个税包含在里面的个税是从工资里扣除的吧。