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营改增后小规模纳税人会计科目
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 金今 发表的提问：
营改增之后小规模公司税金计提和支付的科目，一般纳税人税金计提和支付、剩余的科目
都可以用税金及附加和应交税费科目
1楼
2022-11-26 15:31:47
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金今：回复袁老师 能详细点吗
2022-11-26 15:48:53
袁老师：回复金今建议听一下税务实操课程吧
2022-11-26 16:06:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
营改增小规模纳税人应交增值税下应设哪些科目？
您好！对于小规模来说，一般只需要设置应交税费-应交增值税就可以了。就是用应交增值税代替之前的应交营业税。
2楼
2022-11-26 16:37:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
营改增小规模纳税人应交税费下应设哪些科目？
您好！一般只需要应交税费-应交增值税 应交税费—应交所得税 应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交房产税 应交税费—应交土地使用税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加等
3楼
2022-11-26 17:38:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人税率?
您好！一般的小规模是３％的税率。
4楼
2022-11-26 19:03:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ dydream 发表的提问：
营改增后,小规模纳税人交哪些税
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等
5楼
2022-11-26 20:27:30
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后小规模如何计算纳税？
你好！小规模按不含税收入的3%缴纳增值税。其他的附加税还是一样的缴纳。
6楼
2022-11-26 21:25:36
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人交不交营业税
不交营业税。
7楼
2022-11-26 22:28:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人发票怎么开
可以自行领购发票开具 也可以去税局申请发票
8楼
2022-11-26 23:27:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 晴菜1314 发表的提问：
老师，营改增之前是小规模纳税人，营改增以后还是小规模纳税人吗，如果要变成一般纳税人，是不是要申请呢
一般先按小规模管理 是的，需要申请的
9楼
2022-11-27 00:42:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人营改增后怎么开发票
您好！和之前是一样的，只是之前开营业税发票，现在开增值税发票而已。
10楼
2022-11-27 01:50:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ HH 发表的提问：
小规模纳税人年中建账，财务软件系统中会计科目“应交税费”是按一般纳税人预设的 怎样更改成小规模纳税人的应交税费会计科目？
你好，可以在增值税下面增加设置一个3级科目--小规模简易征收，这样的子目就好
11楼
2022-11-27 02:53:36
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HH：回复徐阿富老师 其他的不用修改？
2022-11-27 03:13:01
徐阿富老师：回复HH你好，不用去修改，用不到的不用去管
2022-11-27 03:37:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 恒 发表的提问：
营改增后一般纳税人跟小规模纳税人如何认定？
你好！新企业默认小规模，你可以申请一般纳税人
12楼
2022-11-27 04:02:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
建筑业小规模纳税人，营改增后税率多少
你好，税率是3%
13楼
2022-11-27 05:19:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曾莹 发表的提问：
营改增后小规模纳税人要做哪些准备？
您好！小规模基本上没有什么变化，只是交税的地方不同，之前是营业税，现在是增值税。
14楼
2022-11-27 06:10:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人在营改增后，拿到税控机后分别具体的会计分录怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
15楼
2022-11-27 07:31:34
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杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？
2022-11-27 07:49:23
邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了
2022-11-27 08:05:32
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