k i k i：回复李爱文老师 14年的，已经抵扣，销售电脑 办公用品那些，现在主营业务净水产品

李爱文老师：回复k i k i应该按17%的销项税税率开具发票处理

k i k i：回复李爱文老师 老师，那发票类目开什么呢？

李爱文老师：回复k i k i按具体的固定资产名称及规格型号开具发票

k i k i：回复李爱文老师 老师 我们开票系统就只有主营的产品类目 我该怎么新增呢

李爱文老师：回复k i k i在那个开票系统，直接增加开票的项目明细

caroline：回复立红老师 是车来的，一般纳税人，我现在不确定当初有没抵扣，二手市场给开了发票给买方

立红老师：回复caroline你好，需要查下当初有没有抵税，如果抵扣，是按13%交税，如果没有抵，是按3%交税的

caroline：回复立红老师 如果没抵，按3%的话是含税收入/1.03*0.03吗？

立红老师：回复caroline你好，是的，是这样的。

caroline：回复立红老师 这个是不是还有个时间界定在哪一年买的？

立红老师：回复caroline你好，如果是货车，09年之后可以抵进项；如果是小轿车，13年8月1日后可以抵扣；

无语：回复辜老师 我购入固定资产时是小规模，进项税额未抵扣，现在是一般纳税人，资产要处置，分录怎么做啊

辜老师：回复无语分录也是这样，处置要交增值税的

Pik-：回复QQ老师 大数据互联网行业

QQ老师：回复Pik-你好！对外在租出是经营性租赁吧

Pik-：回复QQ老师 老师，我们是存储服务商，销售矿机老师了解吗

QQ老师：回复Pik-你好！租赁是你们的主营业务吗？如果是的话计入主营业务收入。

Pik-：回复QQ老师 算是吧，那老师这种融资租赁过来的固定资产再出租的完成分录可以麻烦写下吗？

QQ老师：回复Pik-你好！收取的租金借银行存款等贷主营业务收入应交税费 就可以的

鹏鹏考会计：回复王老师1 当时报税放在其他业务收入里面了，这样做可以么？第一列和第二列是什么意思？

王老师1：回复鹏鹏考会计您好，这个固定资产是处置利得还是处置损失？

鹏鹏考会计：回复王老师1 老师这个是分录

鹏鹏考会计：回复王老师1 老师这个是分录

王老师1：回复鹏鹏考会计您好，看你这个分录是处置利得，那只需填入营业外收入的非流动资产处置利得

鹏鹏考会计：回复王老师1 这个利得是其他收入减去成本还是直接填收入？因为记账的时候没有通过固定资产清理账户核算？

王老师1：回复鹏鹏考会计您好，正确的是填其他收入减其他成本的差额入营业外收入

鹏鹏考会计：回复王老师1 那我现在没有入营业外收入，还用在填在A105090第7行第3列这里填报么

王老师1：回复鹏鹏考会计不用，因为你不是处置损失，是处置利得，不用填A105090

胡根红：回复暖暖老师 比如 货车原值80000、卖出56000税率3%可减免1% 借：固定资产清理42000.01 累计折旧37999.99 贷固定资产80000 借固定资产清理1631.07 贷应交税费--应交增值税（销项） 1087.37 应交增值税（减免税款）543.69 交税： 借：应交税费--应交增值税（销项）1087.37 贷：银行存款1087.37

胡根红：回复暖暖老师 收款 借：库存现金56000 贷：固定资产清理43631.08 营业外收入12368.92

胡根红：回复暖暖老师 减免税结转： 借：应交税费--应交增值税（减免税款）543.69 贷：营业外收入543.69

胡根红：回复暖暖老师 分录是这样吗？老师

胡根红：回复暖暖老师 我可不可以把减免税的那个分录给省掉呢？

暖暖老师：回复胡根红对，是这样处理的方式

胡根红：回复暖暖老师 就是说减免税的那个分录是不可以省去喽？

暖暖老师：回复胡根红对的不可以省略否则看不出来

胡根红：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复胡根红不客气，麻烦给予五星好评

邹老师：回复菲童牛宝（1）固定资产转入待处置资产时， 　　借：待处置资产损溢　　　　　　　 　　　　贷：固定资产　　　　　　　　　　 　　（2）固定资产报经批准予以处置时， 　　借：非流动资产基金——固定资产　　 　　　　贷：待处置资产损溢　　　　　　　　 　　（3）发生清理费用， 　　借：待处置资产损溢　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　 　　（4）收到残料变价收入， 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　 　　　　贷：待处置资产损溢　　　　　　　　 　　（5）结转固定资产处置净收入， 　　借：待处置资产损溢　 　　　　贷：应缴国库款　　　　　　　　　

：回复菲童牛宝处置固定资产时借：待处理资产损益-处置资产价值 累计折旧 贷：固定资产 同时借：非流动资产基金-固定资产 贷：待处置资产损益-处置资产价值 收到钱时借：银行 贷：待处置资产损益-处置净收入 同时借：待处置资产损益-处置净收入 贷：应交国库款

：回复菲童牛宝老师，如果是民办非企业单位，那么最后结转固定资产处置时贷方应是什么，可不可以入其他收入呢

邹老师：回复菲童牛宝你好，还有什么疑问吗

：回复菲童牛宝@邹老师:老师，我理一理先，有问题再问您，谢谢！

邹老师：回复菲童牛宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

合适的墨镜：回复吴月柳 那请问老师最后一笔凭证的金额是多少呢？

吴月柳：回复合适的墨镜把固定资产清理科目结为零，69.3-59.23

合适的墨镜：回复吴月柳 也就是税票上的10.03吧？

o(*￣▽￣*)o：回复张艳老师 这个差异怎么解决啊

张艳老师：回复o(*￣▽￣*)o抱歉，没看懂这个表格。 如果开始的问题已经帮您解决，请您及时给予评价。如果您提问其他问题，建议您单独另行提问，感谢您的理解和支持。