淑女范、：回复宋生老师 那这个财会机器人主要解决财会中的那些工作

宋生老师：回复淑女范、你好！这个老师真的确定不了。只有他们自己的财务人员才能知道。不过简单的计入收入，开具发票这些肯定是可以的

淑女范、：回复宋生老师 哦哦，谢谢老师

宋生老师：回复淑女范、你好！不客气的。

江湖小虾：回复邹老师 老师，你好！2018年9月交付时，账务处理上要确认收入，此时是否需要计提所得税费用呢？

邹老师：回复江湖小虾你好，不需要做计提，缴纳了只需要做预交所得税分录

江湖小虾：回复邹老师 老师，你好！在房屋交付使用，确认收入后，如果利润总额为正数的情况下，按理论来说是需要计提所得税费用的。假定利润表中利润总额1000万，交纳所得税250万，如果不计提的话，所得税费用这一栏为0，净利润＝利润总额-所得税费用＝1000万，如果计提了就是1000-250＝750万，虽然对于税务局来说，税款交纳不会有问题，因为在所得税汇算清缴时，交过的所得税会自动出现在系统中相应的表格里，但对利润表还是有影响的。麻烦老师指点一下

邹老师：回复江湖小虾你好，你需要根据你利润表的利润做 计提分录 但是不是针对这个预交的所得税做计提，这个需要区分 开来的

江湖小虾：回复邹老师 老师，你好！你的意思是在预收款阶段，没有确认收入的情况下，不用做计提所得税费用分录，只需要做缴纳所得税的分录。等到确认收入后，看利润表的利润总额是正数还是负数，如果为正的话，再做计提所得税费用是吗？

邹老师：回复江湖小虾你好，是的，就是这个意思

忧虑的火：回复季老师 是一次种下去连续三年收获的，请问分录怎么写？

季老师：回复忧虑的火一、本科目核算企业（农业）持有的消耗性生物资产的实际成本。消耗性生物资产发生减值的，可以单独设置“消耗性生物资产跌价准备”科目，比照“存货跌价准备”科目进行处理。 　　二、本科目可按消耗性生物资产的种类、群别等进行明细核算。 　　三、消耗性生物资产的主要。 　　（一）外购的消耗性生物资产，按应计入消耗性生物资产成本的金额，借记本科目，贷记“存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。 　　（二）自行栽培的大田作物和蔬菜，应按收获前发生的必要支出，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。自行营造的林木类消耗性生物资产，应按郁闭前发生的必要支出，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。自行繁殖的育肥畜、水产养殖的动植物，应按出售前发生的必要支出，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 　　（三）取得天然起源的消耗性生物资产，应按名义金额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。 　　（四）产畜或役畜淘汰转为育肥畜的，按转群时的账面价值，借记本科目，按已计提的累计折旧，借记“生产性生物资产累计折旧”科目，按其账面余额，贷记“生产性生物资产”科目。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。 　　育肥畜转为产畜或役畜的，应按其账面余额，借记“生产性生物资产”科目，贷记本科目。已计提跌价准备的，还应同时结转跌价准备。 　　（五）择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类消耗性生物资产发生的后续支出，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。林木类消耗性生物资产达到郁闭后发生的管护费用等后续支出，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 　　（六）农业生产过程中发生的应归属于消耗性生物资产的费用，按应分配的金额，借记本科目，贷记“农业生产成本”科目。 　　（七）消耗性生物资产收获为农产品时，应按其账面余额，借记“农产品”科目，贷记本科目。已计提跌价准备的，还应同时结转跌价准备。 　　（八）出售消耗性生物资产，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”等科目。按其账面余额，借记“主营业务成本”等科目，贷记本科目。已计提跌价准备的，还应同时结转跌价准备。 　　四、本科目期末借方余额，反映企业消耗性生物资产的实际成本。

忧虑的火：回复季老师 请问老师，种植莲子是第一年种下去当年收获，并且可以连续收获三年，这是不是应该在“生产性生物资产”科目进行核算呢？

季老师：回复忧虑的火在“生产性生物资产”科目进行核算

邹老师：回复爱笑的流沙你好，一般计入管理费用科目核算

清秋 晗雪：回复萱萱老师 企业所得税年报，是不是汇算清缴？

萱萱老师：回复清秋 晗雪企业所得税年报，是不是汇算清缴？ 是的

清秋 晗雪：回复萱萱老师 好的，谢谢

萱萱老师：回复清秋 晗雪不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评

董老师：回复Eutopia借 银行存款1017000 贷 主营业务收入900000 应交税费117000 借 应收账款406,800 贷 主营业务收入360000 应交税费46800 借 银行存款100000 贷预收账款100000 借 银行存款103,400 预收账款100000贷 主营业务收入180000 应交税费23400 借 应收票据1356000贷 主营业务收入1200000 应交税费156000 借 销售费用 200000贷银行存款200000 借 销售费用30000 贷银行存款30000 借 销售费用100000 贷应付职工薪酬100000 借 税金及附加792贷应交税费-应交印花税 792 借 主营业务成本1,532,700 贷 库存商品-A 906300 -B626400 借 银行存款150000贷其他业务收入150000

海的味道：回复小菲老师 需要立项证明来说明已经到了开发阶段吗

小菲老师：回复海的味道同学，你好 可以的，有内部说明就可以

发发发发发：回复bamboo老师 6科专业阶段过后，综合阶段考最久可以考多少年？

bamboo老师：回复发发发发发综合阶段考现在没有考试期间限制 可以一直考试

发发发发发：回复bamboo老师 那只要在6年内考过专业阶段，综合阶段就可以一直考，直到考过为止吗？谢谢

bamboo老师：回复发发发发发专业阶段是五年内通过后 综合阶段就可以一直考，直到考过为止