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计提社保费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ look 发表的提问：
计提社保费用的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
1楼
2023-01-28 12:20:50
全部回复
look：回复邹老师 只考虑公司承担的部分……还是连员工承担的都考虑一下呢
2023-01-28 12:47:49
邹老师：回复look你好，计提只需要计提单位负担部分就可以了的
2023-01-28 13:04:50
look：回复邹老师 个人的呢
2023-01-28 13:19:28
邹老师：回复look你好，个人负担的社保在计提的工资分录中体现
2023-01-28 13:46:06
look：回复邹老师 不在缴纳时体现吗
2023-01-28 14:15:30
邹老师：回复look你好，缴纳是会体现个人部分的，分录 是 借；应付职工薪酬——社保（单位），其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-01-28 14:37:02
look：回复邹老师 好的，老师……那增值税缴纳要计提吗
2023-01-28 15:01:31
look：回复邹老师 还是直接缴纳
2023-01-28 15:20:31
邹老师：回复look你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
2023-01-28 15:48:19
look：回复邹老师 一般
2023-01-28 16:02:31
邹老师：回复look你好，需要做增值税结转分录的
2023-01-28 16:23:28
look：回复邹老师 不计提要结转……
2023-01-28 16:51:59
邹老师：回复look你好，一般纳税人是根据进项，销项税额情况做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-28 17:11:27
look：回复邹老师 交了之后呢？
2023-01-28 17:25:48
邹老师：回复look你好，缴纳增值税， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-28 17:42:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保费用和缴纳社保该怎么做会计分录
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2楼
2023-01-28 13:43:08
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 好运来 发表的提问：
社保费不计提，直接缴纳，写会计分录，记入管理费用-社保费吗
您好，同学，是的，您的分录正确。
3楼
2023-01-28 14:55:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jinxing 发表的提问：
社保费用要计提吗？当月的社保是不是要上月计提呢？社保的会计分录应该怎么做呢
您好！　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款
4楼
2023-01-28 16:05:28
全部回复
Jinxing：回复宋生老师 社保个人部分，由公司负责的话应该怎么做呢
2023-01-28 16:18:58
宋生老师：回复Jinxing您好！没办法的。只能增加工资使得扣除个人的社保后拿到手的工资不降低
2023-01-28 16:34:14
Jinxing：回复宋生老师 社保当月交也要计提吗？公司是当月15发放上月工资，应该怎么做会计分录呢？工资是不是也要计提呢，是当月计提下月工资吗
2023-01-28 16:57:39
宋生老师：回复Jinxing您好！可以计提，分录就是上面那个。是当月计提当月工资，下月支付。
2023-01-28 17:15:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 缘 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么写，计提社保的时候还用计提个人部分吗？
您好 借：管理费用——单位社保费 销售费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 计提社保的时候不用计提个人部分 个人部分包含在个人工资里面计提
5楼
2023-01-28 17:04:20
全部回复
缘：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-01-28 17:16:16
bamboo老师：回复缘不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-28 17:46:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 912005524 发表的提问：
问题是 1.补上月少计提公司承担社保6.49元 个人承担1.94 共计 8.43元 会计分录怎么做呢？2.少计提的8.43元可以直接走费用吗？因为少计提的也没有让员工在承担。
借：管理费用——社保 6.49 借：其他应收款——代扣社保 1.94 贷：银行存款 8.43
6楼
2023-01-28 18:00:54
全部回复
912005524：回复李爱文老师 老师好 问题是2.少计提的8.43元可以直接走费用吗？因为少计提的也没有让员工在承担。
2023-01-28 18:14:16
李爱文老师：回复912005524直接可以走社保费用处理也行
2023-01-28 18:33:24
912005524：回复李爱文老师 老师好 我一直是按照这样的会计分录 来做企业的工资社保和税金对吗？
2023-01-28 18:54:00
李爱文老师：回复912005524上述分录处理正确，已全部看完了
2023-01-28 19:08:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
社保计提及缴费的会计分录
你好 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
7楼
2023-01-28 19:13:23
全部回复
ζ浮生如夢*：回复冉老师 您好老师，个人交款部分怎样写分局呢
2023-01-28 19:41:12
冉老师：回复ζ浮生如夢*个人缴纳部分在计提工资中体现 支付社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款-个人社保部分 贷：银行存款
2023-01-28 19:59:55
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Linna 发表的提问：
社保费计提会计分录是什么
同学，你好，工资社保的分录如下
8楼
2023-01-28 20:17:47
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
计提本月工资和付本月社保费用会计分录？
（1）计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资（2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 （3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
9楼
2023-01-28 21:16:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ shmily 发表的提问：
老师，计提社保费用的会计分录怎么做？涉及单位部分和个人部分。谢谢
你好，计提的分录是 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 只需要计提单位部分 个人负担部分在计提的工资里面体现的
10楼
2023-01-28 22:35:49
全部回复
shmily：回复邹老师 老师完整的计提和发放分录能给写一个清楚的吗？有点弄不太清。尤其涉及个人部分和单位部分
2023-01-28 22:52:33
邹老师：回复shmily你好 计提社保的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 缴纳，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬—工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-01-28 23:02:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，就是我们缴了社保费用，要不要计提，怎么写会计分录呢？要分几个流程。计提 缴纳？就可以了吗？
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
11楼
2023-01-28 23:40:28
全部回复
咕噜咕哎咕：回复maize老师 就是支付员工工资的时候也要写其他应收款款一社保 (个人负担)这个了嘛，那是不是要具体的明细写上，比如其他应收款 ——xx社保费用？
2023-01-28 23:57:01
maize老师：回复咕噜咕哎咕是的，需要有写明细是社保还是公积金
2023-01-29 00:15:52
咕噜咕哎咕：回复maize老师 计提的时候不用计提个人的这是为什么呢？
2023-01-29 00:25:59
maize老师：回复咕噜咕哎咕你计提工资那个包括个人部分啊，应付职工薪酬是包括个人部分了
2023-01-29 00:51:25
咕噜咕哎咕：回复maize老师 嗯嗯，好的
2023-01-29 01:04:43
maize老师：回复咕噜咕哎咕满意请给五星好评，谢谢
2023-01-29 01:16:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ss 发表的提问：
计提社保时的会计分录和缴纳社保时的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
12楼
2023-01-29 01:05:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ S 发表的提问：
社保费公司承担分录：销售部：6236.12 管理部：6803.04 。个人缴纳5476.30。计提时会计分录怎么做？
您好，计提时，借：销售费用-社保，6236.12 ，管理费用-社保，6803.04 ，其他应收款，5476.30，贷：应付职工薪酬-社保，18515.46
13楼
2023-01-29 02:25:53
全部回复
S：回复王雁鸣老师 缴纳时，并收到银行电子缴款回单时怎么做分录呢？总金额18515.46
2023-01-29 02:50:41
王雁鸣老师：回复S您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，18515.46 ，贷：银行存款，18515.46 。
2023-01-29 03:05:02
S：回复王雁鸣老师 缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”吗？
2023-01-29 03:34:02
王雁鸣老师：回复S您好，缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”的，等发工资时做分录再冲。
2023-01-29 03:48:01
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 要减肥的音响 发表的提问：
多计提了社保费，怎么做会计分录
计提还没支付吧？做个反向分录就可以啦
14楼
2023-01-29 03:31:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
社保费与工资一起计提吗？若是，会计分录 怎么写？
你好，可以一起计提，也可以分开 借；管理费用——工资，社保 贷；应付职工薪酬——工资，社保
15楼
2023-01-29 04:39:52
全部回复
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