小美羊：回复李爱文老师 公立学校的真账实操没有讲解，只能做吗？

李爱文老师：回复小美羊公立学校，按事业单位会计制度执行

方亮老师：回复天天向上1、需要设置总账、日记账、三栏式明细账、费用多栏式明细账和数量金额式明细账，根据发生的经济业务取得的原始凭证编制记账凭证，根据记账凭证登记明细账，根据科目汇总表登记总账即可。一个企业的经济业务千变万化，会计需要用分录记录一个企业所有的经济业务，所以您需要描述出具体的经济业务老师才能给您分析编制分录的。 2、没有发票不能入账。

天天向上：回复方亮老师 我这里买的蔬菜什么的都在市场上买的，无法取得发票

天天向上：回复方亮老师 只有电费水费燃气费什么的有正规发票，就我这样的情况应该如何处理

方亮老师：回复天天向上可以让销售方到国税发票。

天天向上：回复方亮老师 实际上不太好操作

天天向上：回复方亮老师 如果是核定征收是不是就不用考虑有票没票了

方亮老师：回复天天向上是的。

纯真的大地：回复小云老师 那要考虑增值税吗？

小云老师：回复纯真的大地生活服务业现在是免税的

纯真的大地：回复小云老师 是小规模纳税人

小云老师：回复纯真的大地是啊，生活服务业现在是免增值税的

纯真的大地：回复小云老师 就是说现在的餐饮企业收入都是免税的？

小云老师：回复纯真的大地现在的餐饮企业收入免增值税

纯真的大地：回复小云老师 不是减按1％征收吗

小云老师：回复纯真的大地同学，那是其他行业的小规模

纯真的大地：回复小云老师 麻烦老师发个政策链接

小云老师：回复纯真的大地财政部 税务总局 关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告 财政部 税务总局公告2020年第8号 为进一步做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，支持相关企业发展，现就有关税收政策公告如下： 一、对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。 二、疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。　　 本公告所称增量留抵税额，是指与2019年12月底相比新增加的期末留抵税额。　　 本公告第一条、第二条所称疫情防控重点保障物资生产企业名单，由省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定。　 三、对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，免征增值税。　　 疫情防控重点保障物资的具体范围，由国家发展改革委、工业和信息化部确定。 四、受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。　　 困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。 五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。　　 公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）执行。　 生活服务、快递收派服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。　

A子墨云兮：回复陈诗晗老师 那老师结账之前的退菜怎么处理？

A子墨云兮：回复陈诗晗老师 关于退菜具体的分录还如何写呢

陈诗晗老师：回复A子墨云兮结账前，你就从收银系统减掉这个菜的价格就可以了

陈诗晗老师：回复A子墨云兮退菜不需要额外分录，比如一座菜你实际收到钱，你确认收入

A子墨云兮：回复陈诗晗老师 是不是结账后的退菜影响收入，结账之前不影响收入，但是两者都影响成本？

陈诗晗老师：回复A子墨云兮是的，成本都是一样的，没有区别的

Lydia：回复郭老师 也包括，

Lydia：回复郭老师 想问问整个账务处理怎么做？

郭老师：回复Lydia借原材料进项贷，银行存款， 借原材料贷进项转出 借生产成本贷原材料银行存款应付职工薪酬 借主营业务成本贷生产成本 借银行存款贷主营业务收入

一朵蘑菇：回复venus老师 员工餐餐费并未在工资中扣除，是额外的，也并不通过现金转账方式支付的员工

venus老师：回复一朵蘑菇实质上这个员工是免费的是吗，

一朵蘑菇：回复venus老师 是的，跟餐厅对外营业一样的使用食材

venus老师：回复一朵蘑菇那就是你们员工的福利费

执着的钢笔：回复郭老师 已经拿到了发票，该怎么处理？

执着的钢笔：回复郭老师 做日预算应该是那种

郭老师：回复执着的钢笔你好，做预算 参考上年同期 或者正常年份同期

郭老师：回复执着的钢笔这个就是未来事件的，不用发票就可以做。

执着的钢笔：回复郭老师 日预算怎么做

执着的钢笔：回复郭老师 收到了发票

执着的钢笔：回复郭老师 付款了怎么做

郭老师：回复执着的钢笔你好 采购出来的材料，这个知道吗？ 加上平时的水电费 人员工资 加燃料费 这个就是成本

郭老师：回复执着的钢笔知道你们平时的成本利润率或者是销售利润率吗？

执着的钢笔：回复郭老师 我是说做其他支付还是核销？

郭老师：回复执着的钢笔借原材料贷银行存款做支付，正常的支付不是什么核销。

郭老师：回复执着的钢笔你现在是做的预算，你平时的销售利润率或者是成本利润率你知道吗？如果知道的话。 利润/收入=销售利润率 求收入就可以 或者 你看下每天写的原材料 能出多少菜单 根据菜单算收入也可以

执着的钢笔：回复郭老师 发票收到了 是做其他支付吗

郭老师：回复执着的钢笔你好是的，可以做其他支付的。

执着的钢笔：回复郭老师 发票收到后上面没有开户行及帐号应该怎么办

郭老师：回复执着的钢笔你好，普通发票是购买方吗？

执着的钢笔：回复郭老师 对 我们是购买方

执着的钢笔：回复郭老师 对方是销售方

执着的钢笔：回复郭老师 发票上没有开户行及帐号

郭老师：回复执着的钢笔你好，购买方那一栏没有的，可以普通发票可以的。

执着的钢笔：回复郭老师 日预算做的话上面没有开户行及帐号 预算要填上去 要问下销售方账号吗 还是要在其他支付申报里面做吗

郭老师：回复执着的钢笔你好，这个是销售方，没有给你们开吗 来做预算怎么还涉及到账号？

执着的钢笔：回复郭老师 不好意思。搞错了

执着的钢笔：回复郭老师 现在有个电影的发票开了 已经付款了 该做核销吗？

郭老师：回复执着的钢笔不用客气，工作愉快。

执着的钢笔：回复郭老师 我想问下 社保公积金 如何核销？

郭老师：回复执着的钢笔你好，具体的哪一刻科目和笑。

郭老师：回复执着的钢笔具体的哪一个科目需要核销？

赵卿：回复QQ老师 当餐消费100， 充值400，当餐100免单，会员卡中就有400元，这100怎么处理

QQ老师：回复赵卿你好！视同销售 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费