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银行会计怎样清算汇差
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
汇算清缴前发现汇算清缴年度的错账，当期会计差错还是前期会计差错？
同学你好！这个属于当期会计差错的
1楼
2023-01-28 13:38:36
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大力的石头：回复许老师 需要针对差错做调整分录，调整分录做到12月份吗？我12月份的收入费用在12月份的最后一张凭证已经结转到本年利润表科目里了。调整分录做到这个结转凭证后面吗？
2023-01-28 14:01:17
许老师：回复大力的石头是的  这个调整12月份  就可以了
2023-01-28 14:15:52
大力的石头：回复许老师 就是把调整分录做到12月里对吗？
2023-01-28 14:29:13
许老师：回复大力的石头嗯嗯   是这个意思的哦
2023-01-28 14:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计问题有银行回单怎样算出当天汇率
需要在外汇网站查询当天汇率
2楼
2023-01-28 14:57:35
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
3楼
2023-01-28 15:53:37
全部回复
王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2023-01-28 16:35:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 曾经的蛋挞 发表的提问：
执行小企业会计准则，企业在汇算清缴时怎样记账
你好，补交的税款，借应交税费――企业所得税 贷银行存款，然后借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
4楼
2023-01-28 17:13:06
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
银行回单上备注写差旅费我可以入差旅费吗？借：销售费用-差旅费，贷:银行存款，这样可以吗？在汇算清缴上这笔费上合不合理？
实际业务是什么，根据你实际业务入账就可以 有发票的差旅费不用调增
5楼
2023-01-28 18:04:04
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
去年的银行手续费开了专票过来，是去年的费用，怎么抵扣，还没有做汇算清缴，汇算清缴怎么做这个差异
目前还很少有地方那么严格要银行发票的 还是认可银行回单的 虽然营改增银行要开票了
6楼
2023-01-28 19:21:19
全部回复
浅笑嫣然--冰冰：回复李老师 问题是我已经要银行开了去年的票，怎么抵扣呢？开了专票我要用啊
2023-01-28 19:34:28
李老师：回复浅笑嫣然--冰冰你去年费用计入了吗
2023-01-28 19:44:59
浅笑嫣然--冰冰：回复李老师 计了费用，问题是我要抵扣是不是计入以前年度损益调整
2023-01-28 20:10:54
李老师：回复浅笑嫣然--冰冰你已经计入费用 就要冲消费用 然后这个金额转入进项吧
2023-01-28 20:40:07
浅笑嫣然--冰冰：回复李老师 等于是进项税额直接冲减财务费用？
2023-01-28 20:59:45
李老师：回复浅笑嫣然--冰冰是的 因为你之前全额计入了财务费用等于多计入了 但是你要用以前年度损益调整替代财务费用
2023-01-28 21:22:56
浅笑嫣然--冰冰：回复李老师 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 那我要做所得税汇算清缴了，怎么填表？怎么调整？调整哪张表？
2023-01-28 21:48:17
李老师：回复浅笑嫣然--冰冰贷：以前年度损益调整 这个要红字借方 调整明细表 调整财务费用扣除项目 相应金额即可
2023-01-28 22:14:31
浅笑嫣然--冰冰：回复李老师 请问我的财务软件2017年未摊销6个月，怎么做分录
2023-01-28 22:38:32
李老师：回复浅笑嫣然--冰冰之前没摊销吗？？？
2023-01-28 22:58:22
浅笑嫣然--冰冰：回复李老师 没有，是不是可以2018年摊销算了，2017年不调整了？
2023-01-28 23:11:05
李老师：回复浅笑嫣然--冰冰那你18开始摊吧 调那些很麻烦的
2023-01-28 23:33:49
浅笑嫣然--冰冰：回复李老师 我刚发现我的2017年的账上的手续费是619.45，以前的会计做错了，把本是手续费的计入了其他里面，那我如果计入了以前年度损益调整，意味着我要人工调整我的汇算清缴表，我索性不抵扣了，把发票放在那里备查是不是还好些？
2023-01-28 23:55:34
李老师：回复浅笑嫣然--冰冰涉及以前年度损益就是比较麻烦的 要手工调报表 这么少的手续费专票就建议不抵扣了 免得折腾
2023-01-29 00:24:04
浅笑嫣然--冰冰：回复李老师 谢谢
2023-01-29 00:51:54
李老师：回复浅笑嫣然--冰冰不客气 记得好评哈
2023-01-29 01:02:14
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 暖阳（俊红） 发表的提问：
税会差异怎么调整？汇算清缴
这个很系统，也很复杂。你要系统看课程。主页搜汇算清缴！
7楼
2023-01-28 20:24:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 白茶 发表的提问：
我刚接手这个会计工作 现在2017年的汇算清缴已经结束了，但是发现银行存款数据不对 今年开始怎么调账
你好，你可以根据差异产生的原因，然后做相应的调整分录就是了
8楼
2023-01-28 21:34:41
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
9楼
2023-01-28 22:47:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Zyy 发表的提问：
汇算清缴产生的退税，会计分录怎样记？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
10楼
2023-01-28 23:48:29
全部回复
Zyy：回复bamboo老师 在一张凭证上这样记，是吗
2023-01-29 00:03:23
bamboo老师：回复Zyy是的 可以在一张凭证上这样记
2023-01-29 00:26:56
Zyy：回复bamboo老师 感谢老师
2023-01-29 00:45:49
bamboo老师：回复Zyy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-29 01:13:52
Zyy：回复bamboo老师
2023-01-29 01:25:37
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯这样写分录可以
2023-01-29 01:39:18
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看，对不，是不是都是正数？
2023-01-29 02:06:29
bamboo老师：回复Zyy是的 都是正数 这样写可以
2023-01-29 02:25:54
Zyy：回复bamboo老师 好的
2023-01-29 02:39:11
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-01-29 02:55:07
Zyy：回复bamboo老师
2023-01-29 03:07:46
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看这个合同条款是什么意思
2023-01-29 03:32:26
bamboo老师：回复Zyy就是如果合同执行期间税率调整 合同价款也要根据税率做相应的调整
2023-01-29 03:48:47
Zyy：回复bamboo老师 我们公司给对方开发票时，对我们公司有什么影响吗
2023-01-29 03:59:48
bamboo老师：回复Zyy减低税率的话 您要合同金额要减少 实质没有影响 不减少收入金额
2023-01-29 04:25:17
Zyy：回复bamboo老师 合同金额要减少是什么意思？
2023-01-29 04:44:05
bamboo老师：回复Zyy就是比如合同金额100 税率16% 现在税率13% 然后现在金额=100/(1+0.16)*(1+0.13)=97.41
2023-01-29 04:55:37
Zyy：回复bamboo老师 是不是我们本来收入100由于税率降了，我们收入是97了？
2023-01-29 05:17:01
bamboo老师：回复Zyy原本收入100/1.16=86.20689655 减低税率后收入 97.41/1.13=86.20353982 收入没有改变
2023-01-29 05:35:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
11楼
2023-01-29 00:57:33
全部回复
蔷薇：回复邹老师 好的谢谢
2023-01-29 01:26:27
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 01:49:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行承兑汇票贴息利息怎样计算
一张银行承兑汇票，票面金额是50万，出票日期是2015年10月8日，承兑汇票到期日是2015年11月8日，我想问下这张票的贴现利息怎么计算？
12楼
2023-01-29 01:58:00
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙贴现利息要根据银行的贴现利率报价确定。 贴现利息=到期金额*年贴现率*贴现天数/360。 贴现金额=到期金额-贴现利息
2023-01-29 02:19:23
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 灵巧的歌曲 发表的提问：
银行清算款会计分录怎么做
你好，同学是收到银行清算款吗？
13楼
2023-01-29 02:59:29
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
所得税汇算清缴税务会查银行账吗 要不然税务怎么知道汇算清缴申报是正确的啊
查账时候不仅只是查银行账哦 查所得税会全面查的
14楼
2023-01-29 04:18:56
全部回复
^ω^光着脚丫跑：回复李老师 账本也会查吗 我们公司之前是请代理公司做的 现在刚转回来自己做 刚刚查账本的时候 发现去年好几笔费用帐错了 对应的发票是开的别的公司的名字 但却做到了我们公司的帐里面 这要怎么弄啊
2023-01-29 04:31:03
李老师：回复^ω^光着脚丫跑当然会查 不合规的费用纳税调增
2023-01-29 04:59:25
^ω^光着脚丫跑：回复李老师 好的 谢谢啊
2023-01-29 05:10:13
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
18年银行存款差24万（汇票原因）税金差0.2（未查清） 请问这个该如何调整？汇算清缴时又该如何操作呢
银行存款差异是汇票原因的话，不涉及损益，不需要在汇算清缴时做任何处理。只要在2019年做银行存款调整。税金差0.2，查明原因后在19年调整就是，按重要性原则，0.2金额太小
15楼
2023-01-29 05:12:46
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