小企鹅：回复微微老师 不管是留在公司还是发给个人，增值税和所得税都必须要交么？

微微老师：回复小企鹅您好，是的，不管是给公司还是个人，都得交税

小企鹅：回复微微老师 这笔钱只能发给代扣代缴个税的财务人员么，那是以什么为依据的呢，比如有2个会计，一个填一个审核，之后填的人或审核人都可以提交，那是怎么判断呢？多算办税人员么

小企鹅：回复微微老师 请问都要交增值税的文件能告知下么

微微老师：回复小企鹅您好，这个是看您们公司自己的处理方式，并没有强制要求。

微微老师：回复小企鹅《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，企业代扣代缴各税取得的手续费应按照“经济代理服务”缴纳增值税

焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算是资产类科目吗？都是一级科目吗？

许老师：回复焰焰属于“成本类”科目。如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“存货”项目；如果“工程施工”科目余额小于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“预收账款”项目。 这两个，都是一级科目的哦

焰焰：回复许老师 工程施工就跟生产成本一样的就是在建筑业用工程施工的意思吗？

许老师：回复焰焰工程施工的话，是建筑业使用的 而生产成本的话，是制造业使用的哦

焰焰：回复许老师 工程施工是建筑业使用的，建筑业的成本不用生产成本这个科目，用工程施工这个科目，是这个意思吗？

许老师：回复焰焰嗯嗯，是这个意思的哦

焰焰：回复许老师 会计科目是法定的，还是灵活变化的？

许老师：回复焰焰这个的话，一级科目，是法定的哦。即使变化额话，也是会计制度修改，导致的，不会经常变化的哦

焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算，上课学习的时候没有看到有呢

焰焰：回复许老师 工程结算就是给对方开票的金额吗？

许老师：回复焰焰你是只学了初级吧？学到中级的话，是会有的哦

焰焰：回复许老师 是的初级。初级能干的了建筑业会计吗？

焰焰：回复许老师 工程结算我不明白呢？一般啥情况下用工程结算，能写个分录我看下吗？

许老师：回复焰焰这个的话，不好说哦。有的建筑会计，初级都没有，乱做呗。。。 不过，你要是工作时间短的话，可以去建筑业试试。一边工作，一边学习。 建筑业烂账搞清楚了，其他的烂账，基本也没什么了

焰焰：回复许老师 我就是去建筑业做会计了，工程施工的二级明细一般是啥？那工程结算一般都是那种会计分录能写几个我看下吗？

许老师：回复焰焰借：工程施工-合同成本 贷：原材料 应付职工薪酬 借:应收账款 贷：工程结算 应交税费 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 工程结束 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利

焰焰：回复许老师 合同成本啥意思？就是施工合同上的成本吗？那个主营业务成本后面工程施工-合同毛利是一个借方吗？还是主营业务成本-工程施工-合同毛利贷记主营业务收入

焰焰：回复许老师 借应收账款贷记工程结算贷应交税费是这个意思吗？

焰焰：回复许老师 你那个工程施工合同成本可以写哪个合同编号吧？

许老师：回复焰焰合同成本，是工程施工的二级科目。 工程施工-合同毛利的话，可以在借方，也可以在贷方。是看主营业务收入，和主营业务成本的差额的

ZB：回复venus老师 老师可以直接指点一二吗

venus老师：回复ZB物业公司会抄计与小企业会计大致相同，重点是处理好代收、垫付等款项。 例如，电费，有可能先收取业主的再支付电业局，也有可能先支付了再向业主收取。两种情况处理不同（一个是债务，一个是债权）： 先收取业主的再支付电业局 借：库存现金 等 贷：其他袭应付款-代收电费 支付时 借：管理费用知-电费 （你们自己使用的） 其他应付款-代收电费 贷：银行存款 先支付了再向业主收取 借：管理费用-电费 （你们自己使用的） 其他应收款-垫付电费 贷：银行存款 收取时核销其他应收 借：库存现金 贷：其他应收款-垫付电费 其他都差不多。物业道公司收取的物业费计入主营业务收入，成本是与物业工作相关的费用，如，一线人员工资、设备折旧、水电费等；管理部门的计入管理费用。

ZB：回复venus老师 发票税率呢，开专票还是普票

小石头：回复郭老师 老师就是想问下和别的行业比，有什么不一样的吗？用的浪潮财务软件，有需要增加的会计科目吗

郭老师：回复小石头工程施工 工程结算 这个用的多 只要选择企业会计准则 不需要额外增加科目 都有

小桥流水：回复朴老师 是

朴老师：回复小桥流水参考我们事业单位的真账实操就可以了

圆满富足：回复陈静老师 老师您所谓的打印账页就是做账软件给出的总账和明细账吧？也是A4纸一整本一整本的那种？

陈静老师：回复圆满富足你好!是的，你的理解正确。

盈希：回复立红老师 请问进行库存商品科目设置时，不能勾选数量金额辅助核算也不能增加核算项目类别，是什么原因？？

立红老师：回复盈希你好，这个建议您咨询金蝶软件的客服人员，正常应是可以设置的。

盈希：回复立红老师 请问有可能是哪里占用了？

立红老师：回复盈希你好，请问有可能是哪里占用了？——没有理解 您的意思呢？

晓婷：回复邹老师 明白了

邹老师：回复晓婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利! 新年快乐

晓婷：回复邹老师 不是需要会成本核算？还有需要中级会计师资格证？

邹老师：回复晓婷你好，看企业要求与岗位设置了 是否需要中级职称看单位要求的

焱兰：回复陈诗晗老师 老师，参会的都有哪些人？

焱兰：回复陈诗晗老师 没有理事会，会议记录行吗

陈诗晗老师：回复焱兰这个可以的，就是内部的一个会议处理