归零：回复玲老师 那就是必须设置这个科目吗

归零：回复玲老师 直接结转到应交税费——未交增值税可以吗

玲老师：回复归零只转到这个科目 科目不平 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

LOLA老师：回复背后的画板年底做分录结平应交增值税的明细： 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）应交税费--应交增值税（进项税额）