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涉税的会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木雨 发表的提问：
内账，涉及税金缴纳的怎么做会计分录
借管理费用 -税金贷银行存款
1楼
2023-01-28 14:04:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph689798 发表的提问：
请问车船税涉及会计分录怎么做
您好，借税金及附加待应交税费，借应交税费贷银行存款
2楼
2023-01-28 15:32:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA*天使宝贝 发表的提问：
涉及个人所得税，保险的会计分录是怎么做的，
看截图，这个保险是社保吗，还是啥，
3楼
2023-01-28 16:59:20
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AA*天使宝贝：回复maize老师 有用其他应收款表示的吗
2023-01-28 17:21:04
maize老师：回复AA*天使宝贝可以这个是可以， 其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-01-28 17:42:06
AA*天使宝贝：回复maize老师 好的，谢谢老师，问一下计提工资的话是计提应发数还是实发数呢？发工资借应付职工薪酬是实发还是应发呢
2023-01-28 18:03:41
maize老师：回复AA*天使宝贝计提工资的话是计提应发数 没有扣个税，扣个人社保，个人公积金之前工资，也是应发
2023-01-28 18:29:48
AA*天使宝贝：回复maize老师 计提工资： 借管理费用 10000 贷应付职工薪酬 这里应付职工薪酬 10000 发工资：借应付职工薪酬 10000贷：应交税费-应交个人所得税 100 银行存款9700 其他应收款 200 就是计提的应付职工薪酬10000，是不是和发工资时候,应付职工薪酬金额必须是一致的啊？还是可以后期再调整
2023-01-28 18:51:46
AA*天使宝贝：回复maize老师 就是有没有那种可能，计提工资应付职工薪酬是应发数10000，发工资了应付职工薪酬 成了12000了，中间这个差额2000怎么做分录啊？
2023-01-28 19:09:21
maize老师：回复AA*天使宝贝这个后续不对可以再去调整，这个计提是暂估意思，不一定就对上，
2023-01-28 19:21:46
maize老师：回复AA*天使宝贝补计提，借管理费用 2000 贷应付职工薪酬 2000
2023-01-28 19:34:43
AA*天使宝贝：回复maize老师 哦哦，懂了。后续是发完工资看到不对可以接着调整吗？还是要等到下个月计提的时候在调整呢，要是等到下个月不是一直会不对吗，以后也不一定对上，是不是允许可以一直对不上
2023-01-28 19:59:22
maize老师：回复AA*天使宝贝可以这个，是可以对不上，你后续实际发再调就可以
2023-01-28 20:23:51
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
涉及代扣税金，保证金怎么做会计分录？
结算合同进度款100万，建安营业税综合税率3.5%，代扣税金，扣质保金5万，工程款以银行存款支付。甲方怎么做会计分录
4楼
2023-01-28 18:04:09
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李老师：回复爱笑的流沙首先，发票按正常开具，应支付工程款=发票金额（结算总额）-代扣的税金；其次关于甲方的处理，按发票金额正常处理，代扣税金记入应交税费即可。
2023-01-28 18:18:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 清秀的战斗机 发表的提问：
请问公司用于投资的款项，会计分录怎么做，涉税吗？
你好，是对外投资吗
5楼
2023-01-28 19:06:05
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清秀的战斗机：回复佟老师 老师，是的
2023-01-28 19:24:00
佟老师：回复清秀的战斗机借长期股权投资 贷银行存款 不涉及税费
2023-01-28 19:51:08
清秀的战斗机：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 20:20:05
佟老师：回复清秀的战斗机不客气祝您学习愉快！
2023-01-28 20:31:13
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 11jiayou 发表的提问：
这道题 涉及到的会计分录有哪些?怎么做?
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
6楼
2023-01-28 20:34:28
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娜娜老师：回复11jiayou同学，计提：借：销售费用3.5 贷：预计负债3.5 发生：借：预计负债7 贷：银行存款7 冲销：借：预计负债1贷：销售费用1
2023-01-28 21:01:12
娜娜老师：回复11jiayou同学，你好，有看不懂的吗？
2023-01-28 21:15:21
11jiayou：回复娜娜老师 最后一步 冲销
2023-01-28 21:36:44
11jiayou：回复娜娜老师 题目说 包含计提的c产品保修费用，分录是 借销售费用，贷预计负债吗
2023-01-28 21:59:23
娜娜老师：回复11jiayou同学，你说的计提的分录是对的，冲销其实就是C产品已经不用再报修了，留下来的C产品的预计负债是之前多记提了导致的，所以需要做和计提相反的分录将其余额达到为零
2023-01-28 22:27:21
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
分公司转子公司具体流程，会计分录，涉税分析，怎么做？
分公司转为子公司，在法律上，属于按照《公司法》有关规定，通过股东会决议将现有公司分成两个或两个以上的公司。由于原公司继续保留，只是将部分分公司独立出来作为新的公司，因此该业务属于“存续分立”。 在分公司转变为子公司的过程后，原总公司的债权债务或原以分公司名义的债权债务可由原公司和新成立的子公司分别承担。
7楼
2023-01-28 21:40:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
老师小规模的主营业务收入会计分录怎么做？涉税部分怎么处理？
你好 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应交增值税
8楼
2023-01-28 22:50:22
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整齐的巨人：回复立红老师 老师小规模的这种税只做这一步不用结转是吗
2023-01-28 23:09:42
立红老师：回复整齐的巨人你好，是的，交税时 借，应交税费一应交增值税 贷，银行存款
2023-01-28 23:30:33
整齐的巨人：回复立红老师 那如果是不超过30万的话就一直挂账吗
2023-01-29 00:00:33
立红老师：回复整齐的巨人你好，不超30万免的增值税 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-01-29 00:27:03
整齐的巨人：回复立红老师 谢谢老师明白了
2023-01-29 00:54:35
立红老师：回复整齐的巨人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-29 01:06:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ FengQian 发表的提问：
药品盘盈会计分录（涉及进销差价），会计分录怎样做？
借；库存商品 贷；待处理财产损益
9楼
2023-01-29 00:18:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问涉及到工资和社保的会计分录怎么做
你好 计提的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 缴纳社保的时候 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
10楼
2023-01-29 01:35:32
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 外向的口红 发表的提问：
2019出售企业车辆需要交哪些税？涉及的会计分录怎么做
按现行政策规定,一般纳税人均按4%的征收率计算增值税后减半征收,相应的城建和教育费附加,按实际缴纳的增值税和城建税适用税率和教育费附加征收率计算缴纳即可, 涉及的会计分录 借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产， 借银行存款，贷固定资产清理，应交税费－－应交增值税， 借营业外支出，贷固定资产清理，
11楼
2023-01-29 02:41:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Yeah 燕 发表的提问：
销售原材料得会计分录怎么做，涉及进项税额转出
你好 借；银行存款等科目 ，贷；其他业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 ， 贷；原材料 这个是不需要做进项税额转出的
12楼
2023-01-29 03:58:25
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Yeah 燕：回复邹老师 改变用途的才需要转出，销售的原材料不需要
2023-01-29 04:15:13
邹老师：回复Yeah 燕你好，改变用途也需要看具体是用到哪个方面，才可以判断是否需要转出的
2023-01-29 04:29:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
跨年拿来成本票，已经封账，如何做会计分录？会不会涉及到所得税？如果涉及到如何做会计分录
借以前年度损益调整 贷应付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
13楼
2023-01-29 05:21:52
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坚持：回复maize老师 不涉及到所得税吗？去年走的暂估
2023-01-29 05:46:56
maize老师：回复坚持差额大么， 还是只有税额差额，一般建议不含税暂估，暂估准点，这个冲掉直接使用借主营业务成本 负数 贷应付账款，负数 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款，这个出入不大，那就直接冲，你这个还没有汇算清缴，对你交税不影响啊，
2023-01-29 06:03:04
坚持：回复maize老师 18年的暂估，19年刚拿来票
2023-01-29 06:13:52
maize老师：回复坚持之前是纳税调增，现在是要去税局纳税调减么，
2023-01-29 06:25:05
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
单位向单位员工以外的个人支付劳务报酬费用，会涉及到哪些税费？涉税的会计分录怎么做
代扣代缴个人所得税
14楼
2023-01-29 06:38:00
全部回复
寂寞的小白菜：回复艾昵老师 会计分录怎么做啊
2023-01-29 06:51:24
艾昵老师：回复寂寞的小白菜计提工资薪金个人所得税的时候，账务处理是， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：应交税费—工资薪金个人所得税。 缴纳工资薪金个人所得税的时候，账务处理是， 借：应交税费—工资薪金个人所得税， 贷：银行存款。
2023-01-29 07:04:18
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.81w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
早上好！请问拼多多涉及到哪些会计分录？发出商品时怎么做分录？确定收入时怎么做分录？有退款时怎么做分录？平台涉及到哪些分录？谢谢！
这个你可以看一下我们电商的真账实操哦
15楼
2023-01-29 07:32:04
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