土地使用权的会计核算

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萱萱：回复bamboo老师但是筹建期间不能在所得税上面亏损，汇算清缴这部分摊销该怎么调整？

2023-01-29 08:37:52

bamboo老师：回复萱萱摊销的时候那您计入长期待摊费用-开办费

2023-01-29 08:58:40

萱萱：回复bamboo老师如果我计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费吗？

2023-01-29 09:18:48

萱萱：回复bamboo老师还是我需要借：长期待摊费用-开办费贷：管理费用，把这个土地摊销的转到这个长期待摊里面？

2023-01-29 09:38:17

bamboo老师：回复萱萱借无形资产贷银行存款借长期待摊费用-开办费贷累计摊销

2023-01-29 10:06:40

bamboo老师：回复萱萱计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费

2023-01-29 10:28:05

萱萱：回复bamboo老师预期企业7月份开始生产，那么当月我可以一次性全部把这个长期待摊转出吗？

2023-01-29 10:48:19

bamboo老师：回复萱萱开始生产经营的月份可以一次性把长期待摊费用转出

2023-01-29 11:01:26

萱萱：回复bamboo老师那我之前把这个摊销都计入管理费用了，19年汇算清缴，应该怎么调整？

2023-01-29 11:15:57

bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表里面填写就好了

2023-01-29 11:33:23

萱萱：回复bamboo老师哪个明细表

2023-01-29 11:57:12

bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表啊

2023-01-29 12:18:33

萱萱：回复bamboo老师纳税调整有很多明细表啊，哪个表？

2023-01-29 12:48:33

bamboo老师：回复萱萱纳税调整项目明细表就只有一个啊

2023-01-29 13:01:13

萱萱：回复bamboo老师 19年企业为筹建期，把相关费用都记在管理费用，那么年末本年利润是负数，那么这个负数在企业开始生产经营当月还可以扣除吗？

2023-01-29 13:29:04

bamboo老师：回复萱萱负数在企业开始生产经营当月还可以扣除

2023-01-29 13:55:28

萱萱：回复bamboo老师谢谢老师，我以为计入管理费用不可以扣除了，只有在长期待摊费用才可以扣除。我在网上查的筹建期间的企业不需要汇算清缴，为啥我们企业自从开始申报年度就开始企业所得税汇算清缴？

2023-01-29 14:20:43

bamboo老师：回复萱萱筹建期间也要汇算清缴的只是不能作为亏损年度

2023-01-29 14:47:25

萱萱：回复bamboo老师怎么理解这个不能作为亏损年度？比如19年的本年利润是8万，那么在20年7月份开始生产经营当月可以扣除8万是吗？还是这个8万需要分几年分摊费用

2023-01-29 15:07:55

bamboo老师：回复萱萱国税函「2010」79号：七、企业筹办期间不计算为亏损年度问题企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条规定执行。

2023-01-29 15:23:00