默然以言：回复宋生老师 补充分录咋做？红字金额冲减分录咋做？

宋生老师：回复默然以言你好！这个就要看具体是什么分录错了了

默然以言：回复宋生老师 什么？我是问分录该怎么做，不是分录错了

宋生老师：回复默然以言你好！我的意思是，你要有具体业务，才知道具体分录怎么做。 没有具体业务，老师没办法给出具体分录 比如公司聚餐花了120元，这样的业务才能确认分录。

学徒：回复五条悟老师 有什么区别呢，具体说下吧

五条悟老师：回复学徒会计科目(简称科目)，是对会计要素具体内容进行分类核算的项目，是进行会计核算和提供会计信息的基础。 会计科目可以按其反映的经济内容(即所属的会计要素)、所提供信息的详细程度及其统驭关系分类。 1.按反映的经济内容的分类 会计科目按其反映的经济内容不同，可分为资产类科目、负债类科目、共同类科目、所有者权益类科目、成本类科目、损益类科目六大类。每一类会计科目可按一定标准再分为若干个具体的科目。 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录

王丽丽：回复晓海老师 我就是想知道小规模超市，收到个人在超市购买的购物卡，买100元购物卡，花钱金额是70元，借：库存现金 贷：预收账款-购物卡-个人，会计分录我做的对吗？请问老师，先不说税金的问题

王丽丽：回复晓海老师 求解答？

晓海老师：回复王丽丽你好，不考虑税金的话，可以这样处理，

王丽丽：回复晓海老师 但是借：库存现金 70元 贷：预收账款 70元还是100元呢

王丽丽：回复晓海老师 那30元的优惠怎样做会计分录呢

晓海老师：回复王丽丽你的意思是说花70块钱买100块钱的购物卡是吗？那应该是这样，借现金70，借销售折扣与折让30贷预收账款100，销售折扣与折让科目也可以用销售费用科目替代，

暖暖老师：回复精明的草丛2.借应收账款157950 贷主营业务收入135000 应交税费销项税22950

暖暖老师：回复精明的草丛3.借银行存款50000 贷预收账款50000

暖暖老师：回复精明的草丛4.借银行存款292500 贷主营业务收入250000 应交税费销项税42500

暖暖老师：回复精明的草丛5.借主营业务成本312500 贷库存商品312500

暖暖老师：回复精明的草丛6.借销售费用3000 贷银行存款3000

暖暖老师：回复精明的草丛7.借销售费用5000 贷库存现金5000

暖暖老师：回复精明的草丛8.借生产成本26000 制造费用2000 管理费用8000 贷应付职工薪酬36000

暖暖老师：回复精明的草丛9.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复精明的草丛10.借资本公积800 贷实收资本800

暖暖老师：回复精明的草丛11.借营业外支出10000 贷银行存款10000

暖暖老师：回复精明的草丛12.借制造费用780 管理费用1200 贷累计折旧1980

暖暖老师：回复精明的草丛13.借银行存款1000000 贷实收资本800000 资本公积资本溢价200000

暖暖老师：回复精明的草丛14.借管理费用300 贷银行存款300

暖暖老师：回复精明的草丛15.借无形资产195000 贷实收资本195000

暖暖老师：回复精明的草丛16.借待处理财产损益76000 累计折旧4000 贷固定资产80000

暖暖老师：回复精明的草丛借管理费用76000 贷待处理财产损益76000

暖暖老师：回复精明的草丛17借待处理财产损益900 贷库存现金900

暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款500 管理费用400 贷待处理财产损益900

暖暖老师：回复精明的草丛18.借待处理财产损益50000 贷原材料50000

暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款10000 管理费用40000 贷待处理财产损益50000

暖暖老师：回复精明的草丛19借实收资本100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复精明的草丛20.借固定资产900000 贷银行存款900000

暖暖老师：回复精明的草丛麻烦给予五星好评

微信用户：回复东老师 借：管理费用10   贷：银行存款10 冲销 借：管理费用-10  借银行存款10

微信用户：回复东老师 这样可以吗？都在借方

微信用户：回复东老师 不是有借必有贷吗？

东老师：回复微信用户不是你只要是借贷可平了，就可以借借放一正一负是零就可以。

微信用户：回复东老师 像固定资产累的科目不能这负数吧

东老师：回复微信用户没问题，也是可以用负数来冲销的。

微信用户：回复东老师 好的谢谢

东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

彩：回复小丽老师 赔付给病人的款，会计分录怎么样做呢？

小丽老师：回复彩您好，赔付给病人， 借：管理费用-医疗事故赔付  贷：其他应付款-医疗事故赔付    借：其他应付款-医疗事故赔付  贷：银行存款

汝丽丽：回复方老师 我们家之前有一笔分录一直都是1.计提时候借管理费用_工会经费贷应交税费_工会经费2.交的时候是借应交税费_工会经费贷银行存款

方老师：回复汝丽丽这个不调整也可以，不影响核算结果。

汝丽丽：回复方老师 好的老师非常感谢

方老师：回复汝丽丽不客气，祝您工作顺利!