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会计科目是确定会计分录的依据
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ princess 发表的提问：
老师，第二题的减资会计分录中的长股投金额怎么确定呢
这里其他债券公允价值下降600 长投按600×持股比例计入其他综合收益
76楼
2022-12-11 10:11:59
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princess：回复陈诗晗老师 增资4000万元导致甲公司减资的是怎么确定金额
2022-12-11 10:36:13
陈诗晗老师：回复princess少数股东权益增资后，那么你这个股份就被稀释了 比如你之前投资20%，人家净资产1000万，现在增资到1500万，你肯定就没有20%股份了。
2022-12-11 10:49:17
princess：回复陈诗晗老师 1000*5%=50与4000*15%=600比较，然后调整账面550吗
2022-12-11 11:01:40
陈诗晗老师：回复princess是的 这部分差额调整处理
2022-12-11 11:13:15
princess：回复陈诗晗老师 但是答案是100的差额
2022-12-11 11:24:38
陈诗晗老师：回复princess之前甲公司总的长投账面价值=1000+（4000+1000）*20%=2000万元 增资后的账面价值=14000*15%=2100万元 相关2100-2000=100万元。
2022-12-11 11:43:16
princess：回复陈诗晗老师 老师我的思路哪里不对了呢
2022-12-11 12:13:02
陈诗晗老师：回复princess你现在变更股权后的部分，5%和15%没有可比性啊， 而是按之前总的账面和现在相比
2022-12-11 12:25:46
princess：回复陈诗晗老师 老师，这个题课程老师讲的就是我说的那个思路算出来就对着呢，但是那道题按这个思路算出来就不对
2022-12-11 12:50:35
陈诗晗老师：回复princess如果题目问的是账面价值差额，那么你的计算就是不对的。
2022-12-11 13:13:14
princess：回复陈诗晗老师 两个题目性质是一样的吧老师，为什么不对呢
2022-12-11 13:34:27
陈诗晗老师：回复princess你应该是按我给你的思路去计算。 你这个思路完全是没有可比性
2022-12-11 14:00:12
princess：回复陈诗晗老师 为什么老师讲的就是这个思路呢
2022-12-11 14:21:02
陈诗晗老师：回复princess我不确定，你这里的思路。 如果是问账面价值相关，是我给你之前后计算方法。
2022-12-11 14:48:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，上午好！确定货款收不回来了，会计分录如何做？
您好 借：营业外支出 贷：应收账款
77楼
2022-12-12 07:59:01
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 哈喽中级 发表的提问：
固定资产这一章有哪几块分人为和非人为的情况，会计科目使用不一样？具体分录是？谢谢，麻烦解答
你好同学，你指的是固定资产资本化的是不是？一般是非人为指的是必须停下来的情况，比如季节天气。
78楼
2022-12-12 08:04:15
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哈喽中级：回复何江何老师 我记得老师说过人为和非人为处理的分录不同，我忘了是什么情况下分人为和非人为了。
2022-12-12 08:53:58
何江何老师：回复哈喽中级同学，我知道你指的是哪些了 人为固定资产出售就是最后转资产处理损益， 非人为出售就是走营业外支出
2022-12-12 09:17:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Vmin 发表的提问：
你好，这个是以前会计做的账，我根据科目余额表录入期初数据，正确吗？
您好，对的，是这样录入的
79楼
2022-12-12 08:14:30
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业工会经费会计分录怎么写，以什么为依据计算。
以工资薪金总额的2%计提，不过有的企业只上交计提数的40%交税局
80楼
2022-12-12 08:42:19
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
做会计分录如何确定会计科目？比如投资者投入企业原材料一批，作价15000元怎么做？
借原材料15000 贷实收资本15000
81楼
2022-12-12 09:02:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 单纯的大叔 发表的提问：
企业，无形资产盘盈，她的入账依据是什么？需要找到确切的规定(比如会计准则，会计制度等)
你好，重置价值入账的
82楼
2022-12-13 08:02:49
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单纯的大叔：回复暖暖老师 请问是根据那条规定呢？
2022-12-13 08:35:34
暖暖老师：回复单纯的大叔资产的入账价值那里，只是这样说
2022-12-13 08:50:22
单纯的大叔：回复暖暖老师 好的，谢谢您了
2022-12-13 09:15:50
暖暖老师：回复单纯的大叔不客气，提前祝福节日快乐
2022-12-13 09:42:14
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
不从工资表体现，年底统一收取公司为个人代交部分。计提企业部分和个人部分交医社保，需从应付薪酬科目核算，会计科目如何处理？会计分录是什么
您好，代交时，借：其他应收款-代交社保人姓名，贷；现金或者银行存款。年底收回时，借；现金或者银行存款，代；其他应收款-代交社保人姓名。 计提时，企业部分时，借；管理费用-社保，贷；应付职工薪酬-社保。支付时，借；应付职工薪酬-社保，贷；现金或者银行存款。 个人部分不需要计提处理了。
83楼
2022-12-13 08:26:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LTH 发表的提问：
厂门口的公路属于公司的，也是新建设的，公路两边安装的方杆（电杆用）应该计入什么会计科目？会计分录是怎样的？新修的公路应计入什么会计科目，分录怎么处？
你好 借：在建工程-道路 贷：银行存款或现金 2、工程竣工验收合格以后转固定资产 借：固定资产 贷：在建工程-道路 电杆计入制造费用
84楼
2022-12-13 08:39:43
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LTH：回复meizi老师 现在公司还在建设中（股权转让取得的公司），电杆计入什么会计科目？
2022-12-13 09:03:45
meizi老师：回复LTH你好 筹建期的话计入管理费用-开办费核算
2022-12-13 09:14:40
LTH：回复meizi老师 不是筹建期，是建设期，分录应该怎么做？
2022-12-13 09:42:52
LTH：回复meizi老师 3万多的电杆
2022-12-13 09:58:38
meizi老师：回复LTH你好 那你计入长期待摊费用 来做 后面按受益期分摊费用就行
2022-12-13 10:21:50
LTH：回复meizi老师 可以做管理费用吗？如果可以的话二级科目是什么？修建的公路做固定资产吗？二级科目是公路吗？公路的摊销期是20年吗？
2022-12-13 10:45:48
LTH：回复meizi老师 请老师详解哦！谢谢！
2022-12-13 11:14:17
meizi老师：回复LTH你好 我的建议是走长期待摊费用来分摊 你如果直接走管理费用 冲你的利润 金额有点大了。 是的计入固定资产 可以按20年。《企业会计准则第4号——固定资产（2006）》第十五条规定，企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
2022-12-13 11:31:44
LTH：回复meizi老师 公路可以计入在建工程---土建工程吗？
2022-12-13 11:50:19
meizi老师：回复LTH你好 单独建造的 计入固定资产核算 不计入在建工程
2022-12-13 12:03:27
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ °C 发表的提问：
公司给员工宿舍购买的热水器（价值600元）应计入什么会计科目 。 最好帮忙写全一下会计分录。
你好，低于5000固定资产可以一次性入费用。 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：银行存款
85楼
2022-12-13 08:51:59
全部回复
°C：回复蒋老师 借：管理费用-福利费 贷：应付账款-热水器供应商 借：应付账款-热水器供应商 贷：银行存款 以上是否可行，如不行，按照最新会计准则说明一下，以便能够理解，谢谢。
2022-12-13 09:10:41
蒋老师：回复°C可以的，不过给职工的福利可以通过应付职工薪酬过一遍
2022-12-13 09:38:52
°C：回复蒋老师 如果是通过应付职工薪酬-福利费核算的话，是不是涉及企业职工福利费支出税前扣除的问题了？
2022-12-13 09:50:13
蒋老师：回复°C是的，这本身也属于给职工的福利，也就600不多。
2022-12-13 10:06:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店购买绿植费在会计科目的会计分录怎么做？该计入哪里？金额五千
酒店购买绿植费在会计科目的会计分录怎么做？该计入哪里？金额五千
86楼
2022-12-13 09:03:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙可以直接计入管理费用科目核算
2022-12-13 09:25:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 朱鹏 发表的提问：
建筑装饰工程有限公司聘请的工人工资是计入那个会计科目，会计分录怎么做
借；工程施工 贷；应付职工薪酬
87楼
2022-12-14 08:05:45
全部回复
朱鹏：回复邹老师 这种工人的工资要缴纳个人所得税吗
2022-12-14 08:22:30
邹老师：回复朱鹏你好，超过3500是需要纳税的
2022-12-14 08:34:37
朱鹏：回复邹老师 这种请的是建筑工地上的工人，需要的时候就喊他们来上班，不需要的时候就不管的 ，不是正式的工厂工人这种，这样的情况也要缴纳个人所得说吗
2022-12-14 09:02:15
邹老师：回复朱鹏是的
2022-12-14 09:30:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师:酒吧里公司宴请的酒水计入哪个会计科目？求会计分录。
您好 请问您是酒吧还是公司
88楼
2022-12-14 08:12:53
全部回复
一米阳光：回复bamboo老师 会计主题是酒吧
2022-12-14 08:40:28
bamboo老师：回复一米阳光酒吧的酒水计入库存商品 销售后结转到主营业务成本
2022-12-14 09:09:55
一米阳光：回复bamboo老师 宴请不收钱会计分录怎么写？
2022-12-14 09:31:23
bamboo老师：回复一米阳光借：管理费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税——销项税额
2022-12-14 09:54:50
一米阳光：回复bamboo老师 公司是定额的，不是查账赠收。也要做增值税销项税额的分录吗？
2022-12-14 10:16:03
bamboo老师：回复一米阳光定额的 那您不要写税金科目
2022-12-14 10:42:19
一米阳光：回复bamboo老师 老师:销售金额计入管理费用是按销售价格还是出库价格，如果管理费用我用销售价格，出库用进价出库的话凭证不等。
2022-12-14 11:07:04
bamboo老师：回复一米阳光您正常销售价格跟入库价格差距大么
2022-12-14 11:27:44
一米阳光：回复bamboo老师 很大
2022-12-14 11:49:19
bamboo老师：回复一米阳光差价很大的话 这样写分录吧 借：管理费用 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-14 12:15:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 越努力越有钱 发表的提问：
做内部账 和外部账 区别在哪里？！ 也要需要所有会计科目和分录吗！
你好 内帐就是为老板服务的 外账是税务账 这个本来两套账都是有风险的 是的 也需要的
89楼
2022-12-14 08:34:39
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 2333333 发表的提问：
果树接果以前和以后得会计科目和分录
您好，为销售果实持有的果树作为生产性生物资产核算
90楼
2022-12-14 08:59:58
全部回复
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