郭军：回复邹老师 老师，需要发票入账吗

邹老师：回复郭军你好，需要取得相应的发票入账 

郭军：回复邹老师 有其他方法可以处理吗

邹老师：回复郭军你好，没有其他方法的

郭军：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复郭军不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

多多：回复蒋飞老师 我们辞职也是要一个月时间的，找到合适的不能及时到岗人家不会等

蒋飞老师：回复多多要自信，相信自己的能力和实力和吃苦耐劳。

多多：回复蒋飞老师 年

多多：回复蒋飞老师 年纪比较大了没信心

蒋飞老师：回复多多三十几不算大，还是比较受欢迎的，比二十几有优势。要自信，态度决定一切！

欣喜的雪碧：回复宋生老师 不好意思，搞错了，应该是A 应该怎么做账？

宋生老师：回复欣喜的雪碧您好！你这个一般税局是认定为C卖给B，B卖给A

欣喜的雪碧：回复宋生老师 那A是不是也挂应收啊？ 如果作为一个三方协议能做吗？

宋生老师：回复欣喜的雪碧您好！一般这样的税局不认可三方协议。不过你也可以先做。不认再说

微露：回复吴月柳 你好老师，是做外账，有相关的票据、凭证，我们是2012年成立的企业，从2012年成立到2017年的1月到2月都是代理记账公司建的账，然后17年2月以及之前的凭证、票据、账簿还在代账公司那里 ，老板要求今年3月份把账拿回来自己做外账，但是3月份即使建账了，也无法记账和结账，因为1月2月的账没有建立，请问老师，这种情况该怎么做呢，谢谢！

吴月柳：回复微露那需要代账公司做完一二月的账你才能接着做下去，让老板沟通下吧

微露：回复吴月柳 好的，那老师我再问下，代账公司一二月的账完成了，那是指要代账公司帮我们建立还是我们自己根据凭证自己建立一二月的账，如果我们自己根据凭证建立一二月的账的话时间可能来不及，因为距离报税节点的时间很近了，老板那边是以完成报税任务为目标的，这样的情况怎么做呢，谢谢

吴月柳：回复微露做完你直接凭科目余额表建三月的账就可以了，你先根据三月发票报税

白悦如413：回复meizi老师 酒店里的旧床垫之类的

meizi老师：回复白悦如413你好 你之前床垫做的是什么科目 固定资产？

白悦如413：回复meizi老师 装修费用

白悦如413：回复meizi老师 以前会计把所有的东西都做在了装修费用里

白悦如413：回复meizi老师 没有单独

meizi老师：回复白悦如413你好 计入营业外收入

白悦如413：回复meizi老师 我是小规模纳税人，这个收入缴纳什税呢？

meizi老师：回复白悦如413如果你有利润的话交企业所得税

白悦如413：回复meizi老师 但税务局要我缴增值税

meizi老师：回复白悦如413如果是做其他业务收入的 会缴纳增值税的 这个如果是你们的旧货的话 应该是要计入其他业务收入

白悦如413：回复meizi老师 就是我们自己用过的东西现在酒店装修把这些用过的东西卖了的意思

meizi老师：回复白悦如413你好 旧货是需要计入其他业务收入交增值税的 1、销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品，按3%的征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+适用税率)×适用税率。

白悦如413：回复meizi老师 小乐老师！这笔款项是去年的！我己计入营业外收入！我现在该怎么调整呢？

meizi老师：回复白悦如413你好 把你之前的营业外收入 冲掉了 走以前年度损益调整 借银行存款负数 贷以前年度损益调整负数 然后在做正确的：借银行存款 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 然后把以前年度损益调整 转到未分配利润即可

白悦如413：回复meizi老师 好的！非常感谢老师

meizi老师：回复白悦如413嗯 不客气 帮到你就好

Lydia：回复meizi老师 有时是已支付这笔款项但未收到发票，计入应付账款应该没问题吧？

meizi老师：回复Lydia你好嗯 是的 但是如果为了报表数据准确 最好是暂估费用或者成本入账

Lydia：回复meizi老师 如果付款同时收到发票是否不用计入应付账款，直接计入相应会计科目？

meizi老师：回复Lydia你好 是的 直接做库存现金或者银行存款来做

Lydia：回复meizi老师 不是，贷方我知道做什么，问题是借方，比如付某餐饮公司40000元招待费，付款时收到发票是否直接计入长期待摊费用，不用通过应付账款再结转长期待摊费用？

meizi老师：回复Lydia你好 你付招待费 直接做 借管理费用或者销售费用-招待费 贷银行存款 不需要你去长期待摊费用

Lydia：回复meizi老师 也不用通过应付账款吧

meizi老师：回复Lydia你好 是的 你直接付款了 就不会走应付账款了

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

晟染：回复文老师 老师，那进出口公司给我们开的是6%的代理费发票，计入库存商品合适吗？

文老师：回复晟染是和这个产品直接相关的是可以的