锦鱼：回复朴老师 那劳务公司的税率有哪几种

朴老师：回复锦鱼这个一般纳税人是１３％ 小规模　是１％

深海不蓝：回复邹老师 不需要跑税局吗？用电子钥匙就可以零申报吗？

邹老师：回复深海不蓝你好，开通了网上申报的，在网上就可以完成申报的

深海不蓝：回复邹老师 一般纳税人零申报最多可以零申报几次

邹老师：回复深海不蓝你好，这个没有明确规定，各个地方税局操作口径不同 有的地方是规定不能连续3个月

菲菲：回复朴老师 处置收益大于残值呢？

朴老师：回复菲菲借：现金/银行存款 贷：固定资产清理 贷营业外收入 应交税费-应交增值税-销项税额

Aling：回复佟老师 用于招待费具体的哪些，职工福利这些不可以抵扣具体的哪些 ，

佟老师：回复Aling就是招待客户的费用餐费、住宿费等，用于职工福利的全部不可以抵扣，比如，买东西发给职工

Aling：回复佟老师 以上说的是增值税是吗？企业所得税呢？

Aling：回复佟老师 可以给税法文件给我看一下吗

佟老师：回复Aling增值税是专业处理，增值税暂行条例你可以仔细看看

Aling：回复佟老师 销售部中差旅费用餐费、住宿费、坐汽车的票、火车票可以抵吗？

Aling：回复佟老师 一般纳税人哪些可以抵扣，哪些不可以，增值税和所得税暂行条例文件发给我看一下

佟老师：回复Aling你上网上搜索一下，销售部中差旅费用餐费、住宿费、坐汽车的票、火车票可以抵吗？可以抵扣

Aling：回复佟老师 通过基本户转账给公司另一个卡，没有发票要做账吗？

Aling：回复佟老师 建行卡手续费没有发票要做账吗？上市公司的子公司

佟老师：回复Aling转款给那个公司做什么用？管银行要手续费发票

Aling：回复佟老师 6月份买材料没有发票的，可以先做预付账款吗？怎么做会计分录

佟老师：回复Aling对，借：预付账款 贷：银行存款

Aling：回复佟老师 同一个公司的基本户是建行卡向同一个公司的中国银行转账，开不到发票，要做账吗？

佟老师：回复Aling要，银行之间的转换处理，二级科目有变化

Aling：回复佟老师 子公司新开，股东投入50万元，没有发票可以做借：银行存款50万元，贷：实收资本50万元 另公司新开基本户需要激活卡存入500元需要做账吗？

Aling：回复佟老师 同一个公司的基本户是建行卡向同一个公司的中国银行转账，开不到发票，要做账吗？会计分录怎么做？

佟老师：回复Aling股东投资款入账那银行回单就可以入账。这500元是谁存进去的

Aling：回复佟老师 上市公司子公司银行流水的金额6份没有开发票也要做账是吗？

Aling：回复佟老师 这500元是公司的出纳存存进去激活卡用

佟老师：回复Aling6份流水是什么？是收入吗？出纳拿库存现金存进去的吗？

学堂用户_ph931002：回复思顿乔老师 老师，问下，现在小微企业和个体工商户有什么税务政策

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002您好，目前来说没什么正常

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002您好，目前来说没什么政策

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），进一步支持小型微利企业和个体工商户发展，现就有关事项公告如下： 一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 （一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 （二）小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行。 二、关于个体工商户个人所得税减半政策有关事项 （一）对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。 （二）个体工商户在预缴税款时即可享受，其年应纳税所得额暂按截至本期申报所属期末的情况进行判断,并在年度汇算清缴时按年计算、多退少补。若个体工商户从两处以上取得经营所得，需在办理年度汇总纳税申报时，合并个体工商户经营所得年应纳税所得额，重新计算减免税额，多退少补。 （三）个体工商户按照以下方法计算减免税额： 减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%） （四）个体工商户需将按上述方法计算得出的减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。对于通过电子税务局申报的个体工商户，税务机关将提供该优惠政策减免税额和报告表的预填服务。实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。 三、关于取消代开货物运输业发票预征个人所得税有关事项 对个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人，代开货物运输业增值税发票时，不再预征个人所得税。个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和其他从事货物运输经营活动的个人，应依法自行申报缴纳经营所得个人所得税。 四、关于执行时间和其他事项 本公告第一条和第二条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。2021年1月1日至本公告发布前，个体工商户已经缴纳经营所得个人所得税的，可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税；也可直接申请退还应减免的税款。本公告第三条自2021年4月1日起施行。 《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）第一条与本公告不一致的，依照本公告执行。《国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的公告》（2011年第44号）同时废止。 特此公告。 国家税务总局 2021年4月7日

学堂用户_ph931002：回复思顿乔老师 老师，问下，个体工商户的选择核定征收的话，所交的税率是怎么样的

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002您好，您自己看看，谢谢

学堂用户_ph931002：回复思顿乔老师 老师，你这个截图的原文件能发我下网址嘛？我想看看下面的内容

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002【2021年个体工商户定额核定征收，个税只有0.5% - 今日头条】https://m.toutiao.com/is/eWLRGpx/或者您直接百度查询

點、：回复吴月柳 企业所得税不是每季度报一次吗

吴月柳：回复點、是的

點、：回复吴月柳 那就季度再报企业所得税就行了是吗？不需要月月申报吗

吴月柳：回复點、是的 不需要月月申报